簡單公司財務制度及流程篇1

一、銀行支票的管理規定

一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現金支票和轉帳支票)后，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章。

二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回注銷，并與存根聯裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴格執行銀行支票的使用制度。購入支票、批準簽發支票、具體簽發支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必須與發票印章上的單位名稱相符。不得開據空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。

四、嚴格執行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經法人代表批準，并辦理借用支票的登記手續，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規定的時間內到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發票或單據一并報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要及時進行銀行帳核對，如發現銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限于本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

二、財務印鑒的管理

一、財務專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據時，需蓋財務印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。

二、使用印鑒時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務印鑒必須是專章專用，不得將財務專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。

三、財務專用印鑒的管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經濟損失的，要追究印鑒保管人員的責任。

三、現金管理規定

一、現金會計必須認真細致審核原始單據，收付現金后，必須在收付原始單據上加蓋現金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規定的原始單據應予以退回，待手續齊全、符合規定后，予以辦理。

二、加強對庫存現金的管理，單位公務借款須以正規借條審批后入帳，嚴禁出現以借條、白條抵庫現象。

四、財務開支審批辦法

為了加強財務開支管理，嚴格財務監督，規范財務開支審批制度，特制定以下管理辦法：

一、財務開支要本著勤儉、節約的原則，盡可能的節省管理費用，用于發展業務。

二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報銷。

三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據初審，合格后，填費用報銷單，經財務部門審核后，報法人代表審批，財務報銷時間定在每周一和周四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必須統一由辦公室購置，并持采購單、發票報銷。

五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，并報法人代表審核批準后方可報銷。

六、財務人員應根據合法的、要素齊全的的發票辦理報銷手續，否則一律退回，待符合要求后再辦理。

七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。

五、單位及職工個人借款的管理辦法

一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數額，原則上借款只用于本單位公務需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因后申請借款。

二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必須嚴格控制;職工個人借款的，其借款數額不得超過本月該員工的工資額。

三、用于單位公務需要的，經辦人員需填制正式借款借據，寫明具體原因，還款時間。

四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必須在規定的時間內還款或者憑合法的票據報銷，單位公務借款及個人借款期限均為15天，超過規定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續借款。

六、差旅費、交通費、招待費管理辦法

一、交通費、住宿費標準

二、住宿費開支辦法

出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理。

三、交通食品公司財務部管理制度費開支辦法

由于工作原因參加會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據實報銷。

四、招待費開支辦法

員工因公務出差(市內)，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。

簡單公司財務制度及流程篇2

1、根據公司中/長期經營計劃，編制公司年度綜合財務計劃;

2、建立/健全公司財務管理體系，負責公司財務年度預算/資金運作等全面控制;

3、主持公司財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息有效地監督檢查財務制度/預算的執行情況以及適當及時的調整;

4、對公司稅收進行整體籌劃與管理，完成稅務申報以及年度審計事宜;

5、精確監控和預測公司現金流量，確定和監控公司負債和資本的合理結構，統籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制;

6、對公司重大的投資/融資/并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估/指導/跟蹤和控制;

7、負責與財政/稅務/銀行等相關政府部門及會計師事務所等相關機構建立并保持良好的關系;

8、負責本部門的員工隊伍建設及日常/培訓/考核;

9、完成總經理交付的其它事宜。

簡單公司財務制度及流程篇3

公司內部財務管理制度為適應公司管理要求，規范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。

一、公司各項財務收支管理原則

公司全體員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務辦理付款。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執行。

三、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》。

四、設施設備采購的規定

1、各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。

2、審批權限。所有采購均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經理

五、各項資產管理

(一)、固定資產的管理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準)，應列入固定資產管理的范疇。

2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。

3、固定資產購置，原則上由指定部門統一采購。

4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定采購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。

5、固定資產購置程序：

(1)、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。

(2)、交由總經理審定手續。

(3)、辦妥有關的審批手續后，交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。

(二)、固定資產經財務部進行登記造冊后，進行監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。

(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。

六、報帳制度

(一)、基本要求

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等)。經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。

2.各項費用反映的經濟業務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。

3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任。

4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。

(二)、報銷審批程序和要求

1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。

4、報公司財務主管人員審批。

5、報公司總經理審批。

6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。

(三)、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。

七、工程付款的有關規定

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執行。

2.工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。方可到財務辦理有關付款手續。

4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準;

八、其它規定

(一)、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。

(二)、通訊費用的管理

1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統一制定。

2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。財務部門要按照規定標準嚴格把關。

(三)、車輛費用的管理規定

1、車輛管理、維修和保養，費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。

2、各種車輛日常用油應確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統一報賬管理。(提供填寫報銷單，加油發票及行使記錄明細，經司機，財務會計復制人，總經理簽字，財務記錄管理費用)

(四)、業務招待費的管理業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。

(五)、差旅費的管理

1、住宿費按出差實際天數在規定的標準內憑據報銷;車船費、交通費憑原始單據報銷;伙食補助費一般按出差的合并天數計算包干使用。

2、員工出差住宿費在規定的限額內憑據報銷，特殊情況經總經理批準方可報銷。

3、出差人員回公司后，填寫“差旅費審批報銷單”，后附所有本次出差原始報銷憑證，在規定的限額內，經領導審核方可報銷。

4、出差人員回公司應在一星期內報賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。

(六)、合同的管理公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類，

1、按照公司規定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。

2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。

3、所有經濟合同簽訂后，都要及時存檔，同時一份(復印件)交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監督執行。

4、合同簽訂應規范、嚴密，避免引起法律糾紛。

以上規定，由財務部負責解釋并具體監督執行。并將根據公司經營及業務發展，進行補充和完善。

以上規定，自頒布之日起執行。

簡單公司財務制度及流程篇4

第一章總則

第一條__有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業。

第二條為規范公司內部財務管理工作，提高經濟效益，建立合法、科學、有序的財務核算體系，明確財務管理工作職責和權限，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《會計基礎工作規范》以及國家其他相關法律、法規，結合本公司實際，特制訂本制度。

第三條公司董事長組織擬定財務管理辦法，并組織實施公司年度經營計劃和投資

第四條公司設置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務管理和會計核算的職能機構，對公司經濟活動進行財務控制和監督。

第五條會計人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關規定。

第六條公司的會計核算和財務管理工作，必須堅持營運機構財務與主管部門財務分離、營運機構財務與下屬公司財務分離、營運機構投資財務與運行費用財務分離的“三分離”原則，按照企業會計制度的要求分別核算與管理。

第七條公司對外投資、貸款擔保和資產處置等重大事項，按規定上報公司董事會審核，__縣獼猴桃產業園區管理委員會審批。

第八條服從政府委派本公司監事會成員的監督和指導，積極配合監事會成員依法履行職責和行使職權。

第二章貨幣資金管理制度

第九條嚴格執行《支付結算辦法》和《現金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務分離原則。會計不得兼任出納工作，財務印簽應實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監督。

第十一條本公司不辦理現金業務。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應該設置相應的銀行存款

第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應將銀行

第十四條嚴格執行《貴州省統一發票管理實施辦法》。發票必須指定專人負責管理，公司辦公室負責列冊登記，順號發放使用，保證完整無缺。發票中的各聯單據是公司財務收支活動中據以進行核算的原始憑證，必須按規定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應該整份按照原聯數粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。

第十五條加強應收及預付款項的管理：

（一）應收及預付款包括應收賬款，其他應收款、預付賬款。各類應收款及預付款應分單位及時登記，準確反映其形成、收回情況，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶清單。

（二）因公出差借款，須經過董事長審批同意后支付。出差借款人應在返回后十日內，及時辦理差旅費報銷手續，結算借款金額。對無故延期不報者，財務部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經董事長同意后從借款人工資中扣回。

（三）各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度。相關業務部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實催收措施；對將近兩年的應收款項應重新辦理債權落實手續，并采取有效措施，防止資金損失。

第三章財務收支審批制度

第十六條公司的資金只用于公司的正常經營活動，除業務結算、職工出差和業務需要可預支一定數額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預支資金必須經董事長批準。

第十七條公司實行一支筆審批制，審批權限為：公司的日常經費支出由董事長審批。

第十八條審批程序實行“審查、審核、審批”三級審核制。各項支出由經辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見，財務負責人根據財務管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付。

第十九條會計機構、會計人員必須按照有關規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。

第二十條公司在經營活動中的各項收入均應及時、全額登記入帳，統一核算。不準設“帳外帳”，嚴禁設立“小金庫”。

第四章固定資產管理制度

第二十一條固定資產是指企業使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產用的機器設備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產用設備、工具、用具，均列為公司固定資產范圍。

第二十二條公司所有固定資產由管委會統一管理（賬實分開管理）。

第五章內部控制制度

第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結算的經濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。

第二十四條出納人員的職責：

（一）對有關公司銀行存款收付的事項，應經有關人員審核批準后，方可辦理；未經審核或手續不完備的收付事項，出納人員有權拒絕辦理。

（二）出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的.登記工作。

（三）簽發支票所使用的印章，應由出納和會計分別保管。

第六章財務報告及財務

第二十五條財務會計報告是反映單位財務狀況和經營成果的書面文件，由資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表、會計報表附注組成。

第二十六條會計報表編制要求：數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。

第二十七條根據公司內部管理需要，編制各種內部會計報表，由公司自行設計，如“預算執行情況表”等。

第二十八條財務會計報表必須由董事長、財務負責人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責任。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后，才能對外報送。

簡單公司財務制度及流程篇5

一、認真學習國家有關的財經法規、制度，以及財務工作規則，并以此指導崗位的具體工作。

二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。

三、認真及時登記各項經濟業務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。

四、認真及時清理往來帳目，發現問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。

五、認真及時清理核對固定資產帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。

七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。

八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。

簡單公司財務制度及流程篇6

第一章總則

第一條：為了規范和加強__有限公司及其下屬公司和各開發項目組(以下簡稱：公司)的財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律，防范財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整，提高企業的經濟效益和管理水平，根據國家相關財會法規和制度、特制定《公司基本財務管理制度》(以下簡稱：本制度)。

第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規范。

第三條：公司應當根據本制度的規定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。

第四條：本制度適用于廣東A管理有限公司各部門及其下屬公司和各開發項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。

第二章財務機構和人員設置及職責權限

第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。

第六條：財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計核算的法規、制度來相對獨立的開展工作，總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經營情況。財務部的職責權限范圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

第七條：財務部設財務經理崗、會計崗、出納崗。財務經理全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作;會計在財務經理的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作;出納員在財務經理的領導下負責公司的貨幣資金的收支業務及核算工作;財務經理、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

第三章財務審批流程及權限

第八條：常規財務報賬付款審批流程：經手人填寫付款(報銷)單→部門/項目負責人審核→會計復核→財務經理審核→副總審批→總經理審批→出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務副總和常務副總簽字即可。

第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務副總和常務副總簽字即可。

第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務副總和常務副總簽字即可)

第十一條：固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃→行政部門審核申購計劃→總經理審批申購計劃→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關技術部門派專人參與驗收→經辦人報賬、財務部門記錄資產賬并登記相關資產卡片→行政部門發放實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→使用部門領用實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→資產使用保管人領用保管實物并做好使用保管維修記錄。

第四章費用報銷及款項支付審批權限及流程

第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據業務實際發生情況和相關制度規定的標準限額填寫報銷單，經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。

第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、營銷策劃部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業務類款項支付申請單經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，由財務經理安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;

第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據業務的需要和公司相關制度規定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(包含十萬)以上的借款，還必須報董事長批準。

第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環節進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執行。

第五章貨幣資金的管理

第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業務都必須由財務部統一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現金結算業務，銀行結算業務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。

第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批準制度：

1、正常的經營活動的資金支出，由公司副總、總經理審批。

2、非正常或重大事項的資金支出還必須報董事長審批。

3、對貨幣資金支付有批準權的總經理，應按授權制度的規定在規定范圍內審批，對于總經理超越權限審批的，經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。

第十八條：出納必須在財務經理的安排下辦理貨幣資金的收支業務，所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務經理請示相關領導同意后由財務經理安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續。

第十九條：一次支付金額在二萬元(不含二萬)以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務經理統籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規定擅自支付款項。

第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務經理負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章，印章的&39;保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。

第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據，財務經理或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業務;通過網上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經理負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務經理分別保管。

第二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務經理同意并具備相應手續才能支付、事后應將相關單據移交出納并辦好交接手續，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發給財務經理和會計。出納員應及時收取收款員的營業款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續。

第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務經理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。

第六章固定資產和低值易耗品管理

第二十四條：各單位的固定資產和低值易耗品(以下簡稱資產)等實物資產的管理統一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產管理員負責公司的實物資產的管理，財務部門應設立會計核算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。

第二十五條：各單位/部門資產的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產購置由由公司副總簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經總經理(或公司副總)審批，其中單位價值在二萬元(含二萬元)以上、或一次采購金額在二萬元(含二萬元)以上的采購合同，應由相關部門經理和總經理參與采購合同的協商和簽訂;單位價值在二十萬元(含二十萬元)以上、或一次采購金額在二十萬元(含二十萬元)以上的采購必須進行招標采購，并經董事長批準;(具體規定詳見招投標部門的管理辦法)

第二十六條：資產采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產驗收單，由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。

第二十七條：資產使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產負責，各使用保管部門應指定專人負責資產的管理，建立資產保管使用臺賬，對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬，登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。

第二十八條：資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產和低值易耗品管理制度》執行。

第七章財務核算及報告和會計檔案管理

第二十九條：財務部應根據國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經營情況和財務狀況，為公司的經營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領導的決策提供參考依據。

第三十條：出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備，否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。

第三十一條：財務經理應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經總經理審閱后，由財務經理代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經營情況，經董事會審核通過后出具正式的財務報告，并經總經理和董事長簽署后報股東和董事會成員。

第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業判斷認為正確真實的財務報告。

第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。

第三十四條：根據會計制度規定，一般情況下會計檔案的有效保管期為10年，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。

第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經理批準后由財務部、行政部人員現場進行監督銷毀。

第八章附則

第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規定和各單項財務管理制度執行，單項財務管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。

第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產采購過程等經濟業務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經發現按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。

第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經濟損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。

第三十九條、本制度由公司財務部負責修訂、解釋。

第四十條、本制度經董事會通過后公布施行。

簡單公司財務制度及流程篇7

一、財務

財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業再生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征;后者指財務活動中企業和各方面的經濟關系，揭示財務的內容本質。因此，概括說來，企業財務就是企業再生產過程中的資金運動，體現著企業和各方面的經濟關系。財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關系，更主要的是財產和債務，即資產和負債等。

二、公司財務管理制度有哪些

企業財務管理制度：為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際情況，制定企業財務管理制度。企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。小企業財務管理制度是小企業實施經營管理活動，對財務管理體系建立、維護，規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。

三、財務注意事項

1、思維的高度

格局影響思維的高度。作為財務人員時時應該以“所有者的身份考慮”一系列的問題，如果不具備這樣的高度，工作開展就會有局限性。

2、風險防范意識

建立一套健全的科學又適合的內部控制體系是財務人員的職責。一個企業如果內部控制沒到位，就會出現漏洞，得到利益的人會覺得財務太沒水平了。

3、細節決定成敗

作為財務人員應該非常認真、細心，做任何事情都要有復核的意識。一個數字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里，有時候所犯的錯誤是承擔不起的。

4、應對能力

財務人員的應對能力是非常重要的，有時候過于刻板會影響業務的發展。

5、保守公司的機密

作為財務人員哪些話該說，哪些話絕對不說是非常重要的，如果做不到這一點，有時候是要負法律責任的，即使沒有這么嚴重，也是得不到上司、股東們的勝任的，一定要懂得一些常識。

6、以所有者的身份考慮問題

每一位財務人員都應該站在所有者的身份去考慮問題。財務人員不是資金流的管理者，就是物資流的管理者，所以財務人員身邊每天都與錢有關的東西工作，如果不為企業的利益價值最大化考慮，就會損失公司的利益，非常重要。

7、要有過硬的專業技術水平

財務人員是屬于管理與技術并存的工作崗位，如果專業技術水平不過硬，同樣會給企業帶來損失，有時候這種損失是不可估量的，所以應該不斷地學習，再學習。

8、要懂得資源整合

財務人員是實現企業價值最大化的重要崗位，如果不懂得整合企業內外資源，不懂得借力，是做不好工作的。財務人員面對的是公司的每一個部門，信息非常廣，我們要通過數據去反映企業的經營情況，再利用數據去分析每一個部門的績效，從而得到改善;另要與銀行、供應商、客戶、稅務等部門處理好關系，從而實現企業價值最大化。

簡單公司財務制度及流程篇8

企業財務管理制度是為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際情況，制定企業財務管理制度。那么20__企業財務管理制度范本？企業財務管理制度有什么作用？企業財務管理制度應當怎么制定？

一、20__企業財務管理制度范本

為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，制定本制度。

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度

（二）積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見促進公司取得較好的經濟效益

（三）厲行節約，合理使用資金。

（四）會計人員在會計工作中應當遵守職業道德，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

（五）會計人員應當熟悉本單位的經營和業務管理情況，保守本單位的商業秘密。

（六）會計員和出納員責任分明，錢賬分開，不得一人監管。

（七）銀行票據和銀行存款賬戶的預留印鑒由主管會計和出納分開保管，不得一人監管。

（八）企業的各項支出及臨時借款需經領導簽字后方可支付。

（九）嚴格審核原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續不健全、不正確的憑證予以退回或補充更正。

（十）不準公款私存，不得私自借用公款。

（十一）及時記賬、對賬，做到日清月結，賬款相符。

（十二）會計檔案按年度歸檔分類，整理立卷，做到存放有序、查找方便。

二、企業財務管理制度有什么作用

企業財務管理是企業一切管理活動的基礎，是企業管理的中心環節。當前，我們面臨的突出問題是經濟增長的質量和效益不高，尚未根本擺脫粗放經營的方式，突出表現在資金結構不合理，費用增支，潛虧增加，而所有這些，都與企業內部管理有關。

三、企業財務管理制度應當怎么制定

建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。根據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規定每個職工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業管理整體水平。企業財務管理制度之建立和健全商品購銷存環節管理辦法，規范企業流動資產管理行為，健全內部約束機制，確保資產完整和增值。

簡單公司財務制度及流程篇9

第一章、總則

第1條為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合實際情景，制定本制度。

第2條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。

第3條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閑置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

第4條根據教育局印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。

第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

第6條學校財會人員的崗位職責：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

第7條預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。

第8條預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。

第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情景，批準下學年度的預算。

第二章、財務管理體制

1、審核學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規范的要求，是否貼合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經辦人。

2、確保按時按質按量向校長及董事會供給反映學校經營情景的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執行情景進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執行情景進行分析。

3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

4、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

5、協助總務處及組織財務人員對學校的資產（包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。

6、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關系，做好服務工作，好學校領導，當好家，理好財。

7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的&39;安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。

8、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。

9、參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

10、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

第三章、財務主任的崗位職責

在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

第四章、財務副主任崗位職責

1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；

2、每月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情景、稅務申報資料、銀行對賬單等資料；

3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情景的咨詢；

4、了解學校預算編制與執行情景，協助財務主任嚴格執行學校年度預算；

5、協助財務主任作好學校的財務經營提議；

6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

第五章、財務會計崗位職責

1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

2、銀行劃款繳交學費發票的開具，并做好學生繳費與發票相對應的備查工作。

3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。

4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

5、學校供應商貨款結算的預審工作。

6、財務主任或學校領導安排的其它工作。

第六章、出納崗位職責

1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。

2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金的安全。

4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。

5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，并且必須做好交接工作。

6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情景，必須及時上報財務主任。

7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。

簡單公司財務制度及流程篇10

一、辦公費：實行定額包干，每人每月不得突破4元，在限額內由各科科長自行掌握使用，超額部分一律不予報銷。

二、文印費：打印文件資料，一律經辦公室主任簽字批準，并嚴格控制打印份數。不經批準的，所有費用由打字員個人負擔。文印所需紙張、油墨等用品的購置，由辦公室報請主管財務的主任批準。

三、電話費：各科室電話一律取消長途功能，繼續推行費用包年制度。費用繳付由財務科統一辦理，每季考核一次。

四、照明費：除夜間加班，值班外，其它時間，宿辦室電燈一律關掉，做到人走燈滅。機關大院及樓道由警衛人員負責，出現常明燈的，每發現一次，對當事人罰款10元。

五、探視費：系統內干部職工或直系親屬生病需要慰問探視的，由縣社領導安排，不經領導批準，任何科室或個人一律不準用公款進行探視。

六、招待費：上級或職能部門來人需要招待的，必須提前報請主任批準，主任不在報付主任批準，由辦公室安排陪餐人員，用餐標準和用餐地點。陪餐人員一般不超過三人，用餐標準每人不得突破30元，財務科憑領導和經辦人注明招待原因的收據予以報銷。

七、醫藥費：工齡在15年以下的，每人每月15元，工齡在15年以上的，每增加一年增發醫藥費一元，有重病住院需要檢查治療的，必須取得縣以上主治醫師證明，并報縣社主任批準，所需醫藥費，由縣社根據情況酌情解決。

八、維修費及低值品購置：機關需要購置家俱或房屋設備需要維修時，事前由辦公室造報預算，報主任批準后購置或施工。在家俱用具的管理上，要按照誰使用誰負責保管的原則，由辦公室、財務科造冊登記，摸清底數，明確責任。每年進行一次盤點清理，對無故丟失或損壞的，由責任人按現價包賠損失。

九、費用開支批準權限：除電話費、辦公費實行包干外，其它費用開支在10元以內的，由經辦人簽字，科長批準報銷，超過10元的，由主管財務的領導批準報銷;凡購物超過100元的，由主辦人匯同財務科共同辦理。

十、建立財務內審和公開制度：每月要由主管領導組織有關財會人員，對機關財務開支情況，進行一次自查自糾，并通過上欄或召開職代會的形式進行公布，增強透明度。

簡單公司財務制度及流程篇11

一、職責范圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、及時核算和上繳各種稅金。

8、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

9、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

10、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務人員報銷;

崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；

3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章；

5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票；

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行；

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；

11、負責裝訂、管理會計檔案；

12、每月末及時督促各項目報帳；

13、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；

14、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

15、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益；

16、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議；

17、完成領導布置的其他工作。

財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、票據

1、票據的種類：

(1)外部取得的原始發票;

(2)公司自制的支出證明單。

2、票據的報銷要求：

(1)外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫鄭州鑫泉貨運服務有限公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

本規定由總經理辦公會負責解釋。本規定自發布之日起生效。

一、目的

1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產。

二、適用原則

部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。

三、審批程序

1、報銷：

經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部

四、審批內容

1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫采購單據，報公司總經理審批核準，交由采購部門進行采購。

2、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的`參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執行。

4、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執行)。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。

6、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的業務費用由部門經理審批；

一、庫存現金管理

1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3.不準用“白條”入帳。

4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

8.現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9.出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.

二、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

7銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四、內部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4.現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五、本制度自下發之日起執行。

第一章總則

一、目的

為了規范管理本公司的財務行為，加強財務管理，內部控制和經濟核算，發揮財務在公司經營和提高經濟效益中的作用，特別制定本制度。

二、制定本制度的依據

依據《企業會計準則》《會計法》等國家相關法律、法規，結合本藥業科技有限公司的具體情況制定本制度。

三、制定本制度的原則

第一條建立和建全公司內部管理制度，完善經濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經營成果。

第二條正確計算和反映本公司的經營成果，依法繳納稅收。

第三條財務管理必須做好各項財務收支的預算控制，核算分析和考核等工作。

第二章財務工作管理規范

第一條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、正確、完整并符合會計制度的規定。

第二條各部門辦理事務必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經辦人簽字。購買實物的原始憑證，必須有實物證明及出處。

第三條財務工作必須填制或取得原始憑證，根據審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、編號、內容、科目、金額、所附單據張數、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。

第四條財務工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第五條財務工作人員應當會同總經理辦公室，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管提出書面報告，并請求查明原因，做出處理。

第六條財務工作人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。辦理交接手續，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。

1、現金、有價證券應與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應與銀行對賬單保持一致，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額應與總賬有關賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責。

3、移交人經管的各種票據、印章和其他實物，必須交接清楚。對未了事項和遺留問題，應寫出書面材料。凡在電腦系統中操作的要對其數據在實際操作狀態下進行交接。

4、會計人員交接必須有監交人。一般會計人員交接由財務部門經理指定人員監交，部門經理交接由總經理指定人員監交。

5、交接完畢，交接雙方應在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執一份，存檔一份。

第三章貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現金、銀行存款、支票。

一、現金管理制度

第一條現金使用規定：

1、必須憑公司規定的符合手續的合法憑證收支現金，禁止白條抵庫;對違反規定、字跡不清的單據，出納有權拒絕支付;

2、出納支付現金后，收款人必須在相關單據上簽字確認;

3、出納收到的每一筆現金，無論金額大小，都必須開具現金收據;

現金收據中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內容、繳款人簽名、出納簽名等;

4、不準私事借支公款;

5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。

第二條現金核算與盤點：

1、出納應當逐筆記摘“現金日記賬”。

2、每日業務終了，應及時結算現金余額，并按面值分別清點數量，盤出實存現金，與現金賬核對無誤，做到日清月結;

3、現金日記賬與現金總賬應由現金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。

4、財務負責人有權不定期且至少每月一次對現金進行抽盤。對現金盤點發現的盤盈、盤虧應查明原因及時進行處理。如果經查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續。原因不明則由過失人賠償。

二、銀行存款管理制度

1、經會計人員審核符合公司支付規定的原始憑證，作為銀行存款支付依據。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。

2、業務終了當日，出納人員應及時結出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉入第二天;

3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。

4、每月初，出納人員應及時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表由主管人員負責核對。

5、除公司規定的基本賬戶和結算賬戶之外，不得另行開設賬戶。確屬需要的，需報總經理核準;

6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;

三、支票管理制度

公司支票分為現金支票和轉帳支票兩種。在使用支票時，應注意以下幾點要求：

1、出納簽發支票，必須經主管同意，支票填寫要素必須齊全;

2、不得簽發空頭支票、不得出租、出借支票或將支票轉讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發;

3、公司收到轉帳支票，經審核無誤后及時填制進帳單，根據情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發貨。

4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應及時清理，超過期限應及時核對和清查。

5、出納應妥善保管未簽發的支票及已簽發的支票存根。

第四章印章管理制度

第一條各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。

第二條應嚴格按規定的業務范圍和批準程序使用各類印章，不得亂用錯用。

第三條印章保管人員應負起監印責任，在監印中應嚴格審查，注意核實內容，審核無誤后送總經理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經總經理同意，進行登記，注明用途。

第四條各類印章，不用時應上鎖保管，做到人走章收。財務專業印章和法人代表章，要放入保險柜保管。

第五章備用金管理制度

第一條申請審批及歸還手續：借款人根據公司規定或計劃填寫“借款單”，申請人簽名——部門經理審核——總經理批準——財務主管審核——出納審核付款。

第二條備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得轉借他人。

第三條財務部未經批準或審批手續不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節輕重對財務人員處50元以上罰款。第四條除公司規定部門使用的固定性備用金外，商品采購完成后5天內須到財務報賬，根據正規發票數額多退少補。

第五條備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3﹪計息，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經部門經理證明，總經理批準后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。

第六條財務主管負責對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責任人賠償;

第六章費用開支管理

一、人工費用管理

第一條人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。根據核定的基本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應付工資，報經理審核批準。

第二條考勤規定：考勤由專人負責記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。(其中，公司每日晨會開始未到視為遲到，晨會結束未到視為曠工半天;未經領導批準的請假視為曠工。)在公司規定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資。考勤人員每月2號將審核無誤的考勤表上報財務部并張貼。

第三條工資計算標準：日工資以基本工資為準計算，每月按實際“出勤天/月應出勤天”計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關考勤制度執行。

第四條工資發放時間定為每月8-10日，財務部應及時將工資發放到員工本人，并完善發放手續。發給公司員工的工資、補助等必須根據實有人數和實發金額取得本人簽收的憑證為經費支出依據。

二、差旅費用的預支和報銷依照出差管理制度執行。

三、其它費用管理

第一條公司辦公用品及電腦、傳真復印機等電子產品的購買和維修，須制定購買和維修保養計劃及費用預算，報經理審批。

第二條公司公務用車產生的燃油費、修理費等費用和違規經濟損失依照用車管理制度執行。

第三條水電，租賃費等，根據合同價款，通過預提費用核算入帳。

第七章費用報銷管理制度

第一條報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。

第二條發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。

第三條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規定的程序進行審核、簽字，相關手續必須完備，否則財務有權不予報銷。

第四條各項當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入賬逾期現象。

第五條對于手續或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證;對于不得報支的費用項目，一律退回拒付;對于超期申報的費用，根據相關項目規定進行報支。

簡單公司財務制度及流程篇12

一、實施背景

近年來，集團公司的管理制度發布數量逐年增多。以集團公司總部為例，年制定規章制度25項，之后的20__年、20__年、20__年、20__年、20__年發布的制度數量分別為24項、35項、38項、60項和82項。不完全統計，到20__年底，集團公司各級單位發布的規章制度達8054項。隨著規章制度數量的不斷增加，公司制度體系存在的問題也不斷顯現出來。在內容體系方面：第一，制度體系還不夠全面，有不少“盲點”和“死區”，一些重點管控制度陳舊、缺失；第二，制度體系不夠系統，缺乏層級和結構性，單體制度之間沒有形成較強的關聯和支撐；第三，體例不規范、內容不嚴謹、責任主體不明確等。在管理體系方面：一是分層次組織保障體系尚未建立；二是缺乏對制度體系建設工作的統一規劃和管理。在制度執行情況方面，由于責任追究不明晰、制度數目繁雜、更新和修訂拖延、內容不完善等原因導致公司的制度執行環境欠佳。為建立起一套全面系統、科學規范、持續改進、可操作性強的制度體系，公司于20__年11月正式啟動制度體系建設。

二、主要做法

（一）對集團公司的重點業務管理流程進行梳理

對陜西地電供電單元的業務領域進行了總結和分析后發現，集團公司的重點業務主要集中在市場營銷、財務、人力資源管理、計劃基建及生產技術五大職能模塊。在此基礎上，對五大業務領域的職能循環、關鍵控制點進行了明確劃分。

（二）構建集團公司制度框架體系

按照分層、分類、分屬性的原則進行構建起新的制度框架體系。分層是指按照集團的組織層級劃分制度，分為總部、市級公司（直屬子公司）、縣級公司、站所四個層級。以“制度樹”理論為依據，將規章制度按照分類標準的重要性和管理便捷性，進行邏輯排列和展現，制度樹的“根”在集團公司總部，根據不同的管控模式，“干“”枝“”葉”向下延伸到供電單元市分公司、縣分公司、各站所以及發電、輔業、多經單元的各子公司。分類是指按照集團公司的業務領域、職能領域劃分制度，使制度能覆蓋各領域。將集團公司的業務領域分為供電、發電、輔業、多經四個單元；而將職能領域劃分為營銷、支撐、保障、監督四個職系。分屬性是指按照集團公司規章制度的內容屬性進行劃分，確保單體制度結構的完整。將所有單體制度的內容屬性劃分為組織、管理、技術、監督四種屬性。

（三）建立集團公司制度目錄體系

制度目錄體系的建立是通過職能分解和制度命名來實現的.。制度分解是以“波特價值鏈”理論為依據，從價值創造的角度出發，將集團公司的價值鏈分為營銷、支撐、保障、監督四個大的環節，并對應到各部門，將各部門的職能分解為一級職能和二級職能。集團公司總部各部門最終確定的一級職能有77項，二級職能有78項。在此基礎上，根據各部門的職能和業務領域設計相應的制度目錄，制度命名按照制度的邏輯體系，分類命名為章程、規則、規定、辦法和細則五種類型。以市場營銷部為例，其職能分解為市場營銷、客戶服務、供電服務、計量管理、電價執行等五項一級職能，市場營銷又分解為市場開拓、市場分析與預測兩項二級職能，電力市場開拓職能有《電力市場開拓管理規定》《電力市場開拓獎勵辦法》兩項制度，市場分析與預測職能有《電力市場分析與預測管理辦法》《電力需求側管理辦法》兩項制度。與此類似，其他二級職能也對應不同的規章制度。通過職能分解和制度命名，最終確定了集團公司制度目錄體系。公司總部、供電單元市、縣分公司、輔業單元、多經單元和直屬中心分別有238項、99項、191項、98項、61項、101項規章制度，集團公司共計788項。通過這種方式建立起來的制度體系，具有全面性、系統性特點，確保了橫向各部門、縱向各層級的制度之間協調統一、銜接配套，完整反映業務流程和價值鏈，使制度形成有機整體，有效避免了制度之間的沖突、交叉及缺失問題。

（四）開展制度修編，建立起新的制度體系

公司各部門及分、子公司成立了制度修編小組。首先，制定了制度編寫標準化模板及制度修編指導書。其次，組織各單位制度修編人員舉行了制度修編培訓。再次，培訓結束后，各部門及分、子公司的制度修編小組對現行的規章制度進行修改，并根據制度目錄起草了新增制度。制度修編完成后、集團公司各層級單位對新增、修訂制度進行發布，對需要廢止的制度進行廢止。通過發布新增、修訂的管理制度，清理需要廢止的制度，集團公司新的管理制度體系構建起來。

三、主要成效

（一）加強了集團管控能力

通過管理制度體系的構建與實施，初步建立起一套“角色定位清晰、權責明確”的制度體系，公司的集團化管控模式得到進一步強化。集團公司根據業務特性和集分權程度的不同要求，對各業務單元采取不同的管控模式，使集團的管控意志在制度中得以體現和貫徹，實現了對各業務單元的有效管控和協同管理。

（二）提高了企業管理水平

管理制度體系建設的構建與實施，促進了集團公司由“人治”向“法治”、由“經驗管理”向“職業化管理”的轉變。通過新增重要制度，及時修改、清理了一些不適應當前形勢的規章制度，使得集團公司的各項工作有了明確的制度依據，大大加強了集團公司經營管理的規范化水平。

（三）提升了企業經濟效益

集團公司管理制度體系的構建與實施，產生了顯著的經濟效益，促進公司各項經濟指標持續快速增長。年，集團公司完成營業收入175.09億元，同比增長4.5%；完成售電量343.74億千瓦時，同比增長5.79%；實現利稅13.34億元，同比增長10.16%。

簡單公司財務制度及流程篇13

1.借款報銷的審批權限

1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司 財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2.員工差旅費報銷標準

2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

2.2 出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地; 一類區：除二類區以外的地區。

2.3 出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

2.4 出差補助標準

2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

2.4.2 長途出差補助標準：(元/人/天)

2.5 員工出差交通報銷標準

2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批準。

2.5.2 員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2.5.3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3.員工差旅費報銷規定：

3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節約歸已。

3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.5 短途出差不享受住宿補助。

3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。

3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

4.員工探親路費的規定

員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。

5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

5.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

5.3.1 具有規定的用途，期限及限額;

5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金 或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。

5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

5.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之 二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的'審核

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

7.原始憑證應具備的內容：

7.1 憑證名稱;

7.2 填制憑證的日期;

7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4 經辦人的簽名或蓋單;

7.5 接受憑證的單位名稱;

7.6 經濟業務的內容;

7.7 數量、單價和金額;

7.8 發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。

簡單公司財務制度及流程篇14

第一章總則

第一條為加強會計電算化的管理，保證會計數據的真實、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行，提高工作效率，根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化工作規范》和《會計檔案管理辦法》等法規及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。

第二條公司各分、子公司的會計電算化工作，應當符合本制度的規定。

第三條各分、子公司應當依據法律、法規及本制度的規定，加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化工作的順利實施。

第二章電算化崗位職責

第四條公司實施財務電算化后，會計人員的工作崗位應作如下劃分：電算主管、數據錄入員、審核記賬員（可由電算主管兼任）、系統維護員、數據管理員、數據分析員等崗位。各公司財務部門可根據自身情況，對上述崗位作適當調整。

1、電算主管一般由財務部長或經財務部長授權的核算主管擔任。

2、數據錄入員由負責具體業務的相關財會人員擔任，但系統維護員不得兼任數據錄入的工作。

3、審核記賬由負責憑證或票據等審核及登帳的人員擔任,但系統維護員不得兼任審核記帳的工作。

4、系統維護員由具有網絡維護經驗的人員擔任，但電算主管不得兼任系統維護工作。

5、數據管理員由會計檔案保管人員兼任。

6、數據分析員可由電算主管或負責財務分析的財務管理人員兼任。

第五條電算化主管崗位職責：

(一)職責內容：

1、全面負責本公司會計電算化的工作，并對軟件的正常運轉及數據的真實、安全負責。

2、組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規章制度。

3、根據會計制度和本單位的核算要求，建立適合本單位的會計電算化操作流程及核算方法。

4、負責對計算機輸出的帳、證、表等數據進行審查，確保帳帳、帳證、帳表核對相符，各業務模塊與總帳模塊核對相符。

5、根據本公司財務部門的實際情況，合理分配電算化各崗位的操作權限。

6、會計電算化規章制度規定的其他職責。

（二）任職條件：

1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格。

2、大中型企業從事財務核算與管理工作三年以上，能熟練應用計算機進行日常財務管理工作。

3、具有較強的組織、溝通與協調能力，有一定的團隊組織管理經驗，初級以上英語水平。

第六條數據錄入員崗位職責：

（一）職責內容：

1、負責原始單據的錄入及機內記賬憑證的編制，做到內容完整、數據準確、科目正確、摘要簡明規范，所制憑證符合財務會計制度的要求。

2、有核算業務發生，須及時錄入或制作機內憑證，不得積壓。

3、負責對所錄入單據和生成憑證的正確性進行校驗。

4、負責打印所生成的憑證或報表，簽章后連同原始憑證或其他有關資料，傳遞到電算主管或審核記帳員處審核。

5、執行會計電算化其他規章制度規定的職責

（二）、任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第七條審核記賬崗位職責：

（一）職責內容：

1、負責對已錄入計算機內的憑證或數據、打印輸出的憑證或報表以及原始憑證的完整性、正確性進行審核，確保入賬數據完整、正確。

2、負責合法憑證、數據的審核、過帳工作，審核時如發現錄入或其他錯誤，應通知錄入人員修改，待修改后再行審核。

3、執行會計電算化其他規章制度規定的職責。

（二）任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格；或會計學大學本科以上學歷，從事會計工作二年以上。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第八條系統維護員職責：

（一）職責內容

1、負責對會計電算化硬件和軟件故障進行及時處理，確保會計電算化工作的正常運轉。

2、按制度規定做好財務數據的備份及電腦病毒的防御工作。

3、定期檢查硬件設備和軟件運行情況，如有異常應及時處理，并做好詳細記錄。

4、除實施特殊數據維護外，未經電算主管同意，不得打開數據庫操作，更不允許修改數據庫結構。

5、負責軟件的安裝、調試和新上崗人員的培訓工作。

6、執行會計電算化其他規章制度規定的職責。

（二）任職條件：

1、專科以上學歷，會計電算化、計算機應用專業畢業。

2、從事網絡維護或會計電算化工作二年以上，熟悉網絡操作系統和大型數據庫系統的維護。

3、溝通、協調能力較強，初級以上英語水平。

第九條數據管理崗位職責

（一）職責內容：

1、按規定的期限，向相關人員催交各種備份數據及存檔資料。

2、做好備份光盤以及打印輸出的帳、證、表的日常管理工作，對數據的安全和負責，不得擅自出借。

3、按有關制度規定負責光盤、資料的定期歸檔工作。

4、負責機內上機日志的打印、裝訂和歸檔工作。

（二）任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。

2、溝通協調能力較強，初級以上英語水平。

第十條數據分析崗位職責

（一）職責內容：

1、負責對電算化財務數據進行分析，并為決策者提供管理數據。

2、在經電算化主管授權同意的情況下，將統計、歸納、分析得出的各種數據打印輸出。

3、不得修改或篡改任何原始數據，不得將分析數據透露給無關人員。

4、會計電算化其他規章制度規定的職責。

（二）任職條件：

1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格，或會計學本科以上學歷。

2、大中企業從事財務核算與管理工作二年以上，能熟練應用計算機進行日常工作。

3、具有較強溝通與協調能力，初級以上英語水平。

第三章電算化上機操作制度

第十一條會計電算化工作人員上機操作，須持有會計從業資格證書和財政部門統一簽發的《會計電算化培訓合格證書》。

第十二條電算主管、數據錄入員、系統維護員、審核記帳員、數據分析員和經授權的其他人員有權上機操作，非指定及未授權人員不得上機操作，以保證數據的安全。

第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密，口令或密碼應經常修改、更換，以防泄密。上機操作時，操作人員必須使用自己的真實用戶名，除征得本人及電算化主管同意外，嚴禁盜用他人姓名和密碼上機操作。電算主管須根據工作需要，對操作人員合理授權。

第十四條上機操作人員不能擅自修改他人制作的機內憑證及原始單據，如發現錯誤應立即通知電算主管或制單人員。

第十五條未經電算主管同意，一切外來軟件不得裝機運行，禁止在計算機上使用游戲軟件，嚴禁修改、刪除、拷貝硬盤上電算化系統的目錄文件，在軟件運行過程中，一旦出現運行不正常的情況，上機操作人員應及時通知電算主管或系統維護員，不準擅自處理。

第十六條操作人員應嚴格按操作規程進行上機操作，操作完畢應及時退出系統，以防非授權人員上機操作。

第十七條上機操作人員應嚴格遵守會計電算化的各項規章制度，對于違反規章制度的行為，電算主管有權提醒注意和制止，直至取消操作權。

第四章電算化數據備份管理制度

第十八條財務數據的備份工作由系統維護員完成，每日運行財務軟件前，必須啟動軟件自帶的自動備份功能。

第十九條只要當天進行了數據錄入及處理，工作完畢后應及時進行數據備份。

第二十條系統維護員在進行任何維護操作前均應先做好數據備份的工作，以防誤操作毀壞財務數據。

第二十一條每月結賬后要及時在硬盤和光盤上做兩套相同數據備份，備份光盤須放置在專用的盤盒內，并作好必要標識，交數據管理員作為檔案資料保管。

第五章電算化安全管理制度

第二十二條系統維護員在每次啟動服務器時，必須先打開ups（不間斷電源），以避免意外斷電造成數據丟失。

第二十三條服務器及客戶機要安裝正版殺毒軟件，系統維護員必須每星期對病毒庫進行升級，網絡系統運行后要激活殺毒軟件自帶的實時監控系統，以防電腦病毒對電算化系統進行攻擊。

第二十四條系統軟件的日常維護只能由系統維護員來進行，所有上機操作人員不得對已安裝并投入使用的軟件程序進行刪除、重裝等操作，電算化軟件的升級由計財管理中心統一安排，各公司財務部門未經許可不得自行升級。

第二十五條會計電算化專用硬件設備由各公司財務部門統一管理和使用，計算機及其附屬硬件須保持清潔，系統維護員應不定期（每周至少一次）對系統硬件設備進行檢查，并做好檢查記錄。

第二十六條各分、子公司的電算化主管在金蝶財務軟件和winserver操作系統中都必須具有系統管理員的操作權限,系統維護人員除了在winserver操作系統和金蝶財務軟件的中間層中具有系統管理員的權限外，財務軟件的其他各業務系統只能具有查看權，不能具有增刪及修改的權限。財務電算化各相關崗位（包括系統維護員）的操作權限必須由電算主管統一授予，為了防止他人盜用密碼上機操作，電算主管、系統維護員以及其他崗位的電算化操作人員應視情況需要隨時變更自己的上機密碼。

第二十七條為了確保計算機不受病毒干擾，財務局域網嚴禁使用任何外來軟盤及光盤，客戶機上的軟驅及光驅須全部屏蔽掉，財務數據的傳遞使用計財中心統一購買的u盤，系統維護員從服務器上拷貝數據前必須清空u盤中殘留的數據，防止病毒感染服務器。

第二十八條服務器硬盤嚴禁設置共享，如因系統維護需要暫時設置了共享，系統維護員在完成維護工作須及時取消。

第二十九條系統維護員可根據數據備份量和硬盤剩余空間的大小每隔一段時間（如半年或一年以上）清理一次硬盤備份，以利于提高機器的利用率和運行速度，但沒有做過備份的硬盤數據不得刪除。

第三十條系統維護員應不定期（每周至少一次）對服務器及客戶機進行病毒檢測，專用u盤向服務器拷貝數據前必須先殺毒，如發現感染病毒，維護員應及時采取措施清除病毒，防止病毒蔓延。

第六章電算化檔案管理制度

第三十一條嚴格執行《會計檔案管理辦法》。

第三十二條電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據、存儲在光盤上的會計數據和計算機打印出來的書面形式的會計數據。對會計電算化文件、資料、軟件、備份應當建檔管理，管理方式視同會計檔案。

第三十三條電算化會計資料的輸出：

1、記帳憑證即時打印

2、現金、銀行日記帳每月結帳后打印一次。

3、銀行存款余額調節表每月結帳后打印一次。

4、科目匯總表每月結帳后打印一次。

5、總分類帳和各種明細分類帳

簡單公司財務制度及流程篇15

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。

⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買。

⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：

一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區：除一類區以外的地區。

③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

職務一類區二類區港澳臺地區

董事長實報實銷

總經理300__50

部門經理__50250

一般職員15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規定：

①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節約歸已。

②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

④員工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

簡單公司財務制度及流程篇16

一、會計人員工作職責

(一)、按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。

(二)、按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

(三)、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。

(四)、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

(五)、按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。

二、出納人員工作職責

(一)、根據學校發展方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。

(二)、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。

(三)、按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

(四)、根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。

(五)、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

財務管理制度

一、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。

二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。

三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。

四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。

六、參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。

七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。

八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。

九、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。

十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。

十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。

十四、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。

十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。

簡單公司財務制度及流程篇17

總則

一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規定，制定本制度。

二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規的規定，運用合理合法的經濟核算，通過增收節支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經濟效益的目的。

三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）。

四、財務部的職能是：

（一）向公司負責，向所有股東負責；

（二）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和公司規章制度，認真履行其工作職責；

（三）負責制訂公司財務、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并督促各項制度的實施和執行；

（四）協同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制的實施；規定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；

（六）負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調整占用資金；

（七）負責公司固定資產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節約，杜絕浪費；

（八）負責公司產品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化；

（九）定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經濟預警和風險控制實施，預測公司經營發展方向；

（十）負責辦理現金收支和銀行結算業務，及時登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據；熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；

（十一）負責公司財務審計和會計稽核工作，加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查；

（十二）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；

（十三）注重會計人員政治思想和職業道德教育，不斷提高會計人員專業技術水平，推動會計工作現代化管理進程；

（十四）認真完成公司領導交辦的其他工作任務。

工作崗位職責

一、主辦會計職責

（一）協助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執行工作；

（二）負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；

（三）負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；

（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；

（五）協助、監督出納現金盤點工作，確保現金帳實相符；

簡單公司財務制度及流程篇18

一、財務管理制度

為加強財務管理，規范財務工作，促進企業經營業務的發展，提高企業經濟效益，根據國家有關財務管理制度，結合企業實際情況，特制定本制度。

財務管理的基本任務:

(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高企業經濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

(四)財務監督。實行財務監督，維護紀律。企業的經營,管理，服務，必須依據財經法規以及財務計劃，對工廠預算開支標準和各項經濟指標進行監督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。

財務管理制度是企業內部管理的重要①無實別結果保證有關財務管理工作規范化，標準化，特制定以下具體規定。

(一)貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在箱內，確保定安全。對指定的使用備用金人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

(二)費用現金報銷制度。為了加強現金報銷管理，嚴格執行財政紀律，對各項差旅費、招待費現金報銷擬定嚴格的制度。

(三)往來賬目清理制度。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，催收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時，上報領導。

(四)會計報表制度。會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分，是領導了解企業經濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說明。

二、會計管理制度

為了規范會計行為，保證會計資料真實、實整，加強經濟管理和財務管理，提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》的規定，特制定本制度。

(一)財務部門機構的設置根據企業的具體情況，財務部門設置下列人員:財務負責人、會計、出納。

(二)會計人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。

(三)健全內部會計監督制度。記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責權限應當明確，并相互分離、相互制約;財產清查的范圍、期限和組織程序應當明確;對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應當明確。

(四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

(五)從事會計工作的人員、必須取得會計從業資格證書。

(六)會計人員應當遵守職業道德，提高業務素質，加強會計人員的和培訓工作。

簡單公司財務制度及流程篇19

第一部分 總則

第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用于公司所有部門。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第一條 借款管理規定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

(四) 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

(五)外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。

(六) 借款銷賬規定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;

2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(七) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

(八) 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

第二條 借款流程

(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

(二) 審批流程：部門經理審核簽字→主管會計復核→財務總經理審核→董事長審批。

(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

第三部分 經營性費用和對外投資報銷規定及流程

第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批

第二條： 材料費用的支付程序：

材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付

第四部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條 費用報銷的一般規定

(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

(三) 按規定的審批程序報批。

(三) 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務總經理審核→董事長審批→到出納處報銷。

第四條 差旅費報銷制度及流程

(一)業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理);住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：

(二)費用標準的補充說明：

1. 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。

2. 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。

3. 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

4. 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三) 報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。

4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條 電話費報銷制度及流程

(一) 費用標準

1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、 公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機費執行標準(若有新增員須在當月10日前將其執行標準)交財務部。

2、 財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、 員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定:

為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意，各公司全年累計發生的業務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

1)、各級管理人員業務招待費開支權限

①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支;

②、副總經理為1000元以下，超出須報總經理;

③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元;

④、一般工作及業務接待住宿標準為標準(普通)雙人房。

2)、業務招待費報銷單據簽批權限：

①、各公司預算以內的開支由各公司總經理簽批。

②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按

1.以上的開支權限標準執行。

2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

( 二)報銷流程：

1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

(一)費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

(二) 工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部;

3、年度獎金：財務部根據人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表;

4、按工薪審批程序審批;

5、每月20日前由財務部通過銀行代發形式支付工資;

6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

(三)臨時工資支付流程同工資支付流程

(四)社會保險及住房公積金支付流程：

1、由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;

2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

(五)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→

財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第四部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

(一)集團總部固定資產購置和對外投資權限

1)、支付金額2萬元以下(含2萬元)的固定資產(含設備、工程項目、固定資產大修理，下同)購置，由集團財務部總經理審批;

2)、支付金額2萬元～100萬元(含100萬元)的'固定資產投資，由集團董事長決定;3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

(二)各子公司固定資產購置和對外投資權限

1)、支付金額10萬元(含10萬元)以下的固定資產投資，由各公司總經理決定;

2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批;

3)、支付金額50萬元～100萬元(含100萬元)固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批;

4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

第十六條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三) 結賬報銷：

1、資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單);

2、按資金支出規定審批程序審批;

3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款;

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三) 財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

3.付款流程：

1)、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);

2)、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批;

3)、財務部根據審批后的報銷單金額付款;

4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第五部分 其他相關規定

第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付

1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收后，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理(副總經理)審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對后，方可支付。

3、應付賬款的支付，由供應商或物資(采購)部門、經辦部門(合同)負責人提出付款申請，并提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理(副總經理)審批后，方可支付。

第十九條 關于房款的退回

退回多收業主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請(內容包括退房款的原因、退房款金額)，并經會計審核后，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。

第二十條 人工費的支付

1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經理、經營部審核確認，呈總經理(受權人)審批簽字后支付。

2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。

第二十一條 關于支付憑證要有效和規范

(一)、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

2、報銷憑證的抬頭(單位名稱)必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

4、材料、物資購進的單據必須是發票，并附送貨單或驗收單。

5、行政部門收取的費用，須是財政部門監制的收款收據。

第二十二條 關于費用的分配原則

費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。

第六部分 報銷時間的具體規定

第二十三條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

(一)、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

(二)、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

簡單公司財務制度及流程篇20

公司財務管理制度

全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

一、職責范圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、及時核算和上繳各種稅金。

8、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

9、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

10、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務人員報銷;

崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；

3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章；

5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票；

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行；

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；

11、負責裝訂、管理會計檔案；

12、每月末及時督促各項目報帳；

13、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；

14、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

15、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益；

16、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議；

17、完成領導布置的其他工作。

財務基礎工作規范財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、票據

1、票據的種類：

(1)外部取得的原始發票;(2)公司自制的支出證明單。

2、票據的報銷要求：

(1)外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫鄭州鑫泉貨運服務有限公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

本規定由總經理辦公會負責解釋。本規定自發布之日起生效。

則附