財務公司管理制度范文
一、取得發票要求
1、收取的各類非定額發票，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫齊全，各項目內容準確無誤，否則一律退還給開票方，不得作為結算、抵扣憑證；
2、收取的各類發票應加蓋發票專用章，且發票專用章應清晰可見，同時印章的公司名稱及稅號須與發票抬頭處寫有開票公司信息的公司名稱及稅號一致；
3、收取的各類發票，應根據發票上的批注進行網上或其它方式的驗真；
4、取得各類非定額發票時，發票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發票種類及開具內容必須與業務內容保持一致。
二、費用報銷單的填列
1、報銷的項目類型需與后附發票保持一致；
2、報銷人、領款人、復核人、領導確認等需簽字齊全方可報銷；
3、發票項目為一批的需附發票清單；
4、當月費用需當月報銷，尤其不可出現費用報銷跨年現象（12月21后發生業務不在此范圍內）。
三、費用的分類
1、管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網絡通訊費、差旅費、業務招待費、交通費等；
2、銷售費用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關的其他費用。
3、財務費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續費，支票費用，利息費用等。
四、費用報銷流程
1、各項費用發生前需提報費用申請單（OA形式或紙質單據均可，需終審領導簽字同意方可發生該項費用）；
2、費用發生完成后，需憑領導簽字的費用申請單（或OA），費用報銷單，正規發票履行報銷手續，由會計審核，領導簽字確認，出納復合無誤后報銷（如網銀支付報銷單后需付網銀支付回單）。
五、差旅費審核要點
1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期是否一致，機票或火車票的出差人與申請是否為同一人。
2、住宿費發票日期及天數是否與機票或火車票相符，住宿費及餐費發票是否為出差當地發票。
3、如在出差地發生業務招待費需單獨提報，不可與差旅費一起提報。
六、業務招待費審核要點
1、費用報銷單需列明招待時間、地點及相關人員；
2、如發票為定額發票且報銷金額為整數（如伍佰元整），需提供相應水單。
七、借支或備用金的管理
1、如因業務需要需借支，填報借支單，經終審領導簽字同意，給予借支。
2、相應費用業務完成后一周內，履行報銷手續，歸還借支。
3、如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續，則從當事人工資中扣減借支金額，當月工資不足部分，下月繼續扣減。如該員工離職，則扣減直屬領導工資。
4、部門的經常性、常規性業務支出可申請備用金。備用金申請單需終審領導簽字同意。
5、財務部出納需每月對部門備用金進行盤點，盤點表簽字確認無誤后歸檔留存。
6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。
財務公司管理制度范文篇2
為加強工程項目財務管理工作，落實管理責任，確保工程項目各項目標的圓滿完成，特簽訂本責任書。
1、認真執行國家規定的財稅相關法律法規、方針、政策，嚴格按《會計法》和《基本建設財務制度》辦事，科學決策、合理準確、及時地處理基本建設會計業務。
2、建立科學的會計核算體系，做好財務核算工作。根據會計業務正確的使用會計科目、設立會計賬簿、編制會計憑證和報表，保證會計信息完整、真實、準確。
3、根據項目進度，按照上級單位批準的投資計劃，執行項目資金的管理工作。做好資金籌措、調度、合理使用。確保工程項目的需求的同時，合理利用資金，節約融資成本。
4、建立財務管理體系，編制和完善財務制度，完善財務付款流程，做好財務管控，防范風險。結合工程概算，嚴格控制各類費用在可控范圍之內，確保工程款及時支付、安全準確。
5、做好項目過程中各類付款的財務審核和稽查工作。各項付款流程中，核查單據是否真實合理。手續是否齊全，對不符合規定的票據手續不合格付款，拒絕辦理，確保資金安全。為項目的工程款結算和竣工決算做好準備，確保在規定的時間內做好項目竣工決算。
6、加強人員財務知識、工程知識及其他相關知識的學習，掌握最新的基建知識，培養和儲備人才，在實踐中，崗位明確、以老帶新、合理輪崗，盡快提升財務人員的業務水平，為工程項目更好的服務。
7、本年度融資17億元，滿足項目資金需求。
財務公司管理制度范文篇3
第一章總則
第一條為了加強財務管理工作，建立健全財務管理制度，規范財務工作秩序，提高財務管理工作水平，根據《會計法》及國家財務管理有關法規，結合管理處工作實際制定本辦法。
第二章財務工作要求
第二條會計工作的基本任務：
(一)認真貫徹黨和國家的各項方針、政策，嚴格遵守各項規章制度。在經濟活動中，抵制一切違反國家財務制度和財經紀律的行為，確保各類資金不受損失。
(二)按照國家有關財務會計制度的規定，認真做好記賬、算賬、報賬等工作，全面、正確、及時反映資金使用情況。
(三)經常開展資金使用效果分析，全面、正確、及時分析財務計劃和預算執行情況，發現薄弱環節及存在問題，及時采取措施，保證各項財務計劃的順利執行。
(四)合理支配和使用資金，努力降低成本，促進單位在各環節厲行節約，減少損失浪費。
(五)監督資金管理和使用情況，加強會計核算工作，對違規行為及時制止，保證資金的安全完整。
(六)財會人員及各級領導要嚴格執行《會計法》，嚴格遵守財經紀律和各項財務制度，牢固樹立廉潔自律的思想，努力發揮單位資金效益，為單位經濟發展理好財、用好財。
第三條會計工作的基本要求：
(一)按照國家財務制度的規定，認真編制財務計劃(預算)，并嚴格執行，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，合理使用資金。
(二)按照國家會計制度的規定記賬、算賬、報賬，做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、按期報賬。
(三)按照銀行制度的規定，加強現金管理，合理使用資金，做好結算工作。
(四)按照會計核算原則，定期檢查、分析財務計劃(預算)的執行情況及資金使用效果，挖掘增收節支潛力，發現經營管理中的問題，及時向領導提出建議。
(五)按照國家會計制度規定，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等會計檔案資料。
(六)積極宣傳，并嚴格遵守、維護國家財務制度和財經紀律，制止一切違規違紀行為。
(七)為了保障會計人員能夠更好的履行其職責，會計人員有權要求本單位有關科室、人員遵守國家財務制度和財經紀律;有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參與有關生產、經營管理;有權監督、檢查本單位的財務收支、資金使用情況;有權要求有關科室提供資料，如實反映情況;對于違反財經法規、制度、計劃和預算的經濟業務，有權拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行;對弄虛作假、營私舞弊、欺騙上級等違規違紀的經濟活動，有權拒絕辦理，并向本單位領導或上級主管部門報告。各級領導和有關人員要支持和配合會計人員的工作，確保會計人員履行職責。
第四條會計核算的要求：
(一)會計核算應當根據實際發生的經濟業務，依據取得可靠的憑據進行核算，形成符合標準的會計信息，體現會計核算的真實性和客觀性。
(二)會計核算應按照規定的會計處理方法對所發生的經濟業務進行核算，體現會計核算的合法性。
(三)會計對單位不同時期所發生的經濟業務進行會計核算時，要在處理方法上保持一致，保證會計指標的口徑一致和相互可比。
第五條憑證管理的要求：
(一)原始憑證必須具備的要素：
1.憑證的名稱;
2.填制憑證的日期;
3.填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名;
4.經辦人員的簽名或蓋章;
5.接受憑證單位的名稱;
6.經濟業務內容、數量、單價和金額。
此外，原始憑證一般還要載明憑證的附件和憑證的編號。
(二)原始憑證填制要求：真實可靠，內容完整，填制及時，書寫清楚，順序使用。原始憑證填制的附加要求參考《會計基礎工作規范》。
(三)記賬憑證必須具備的要素：
1.填制憑證的日期;
2.憑證的名稱和編號;
3.經濟業務的摘要;
4.應記會計科目方向及金額;
5.記賬符號;
6.所附原始憑證的張數;
7.填制人員、稽核人員、記賬人員和會計主管人員的簽名或蓋章。
(四)記賬憑證填制要求：
審核無誤，內容完整，分類正確，連續編號。記賬憑證填制的具體要求參考《會計基礎工作規范》。
(五)會計憑證的書寫：
填制會計憑證，字跡必須清晰、工整。阿拉伯數字應當一個一個地寫，不得連筆寫，金額數字前面應當書寫貨幣幣種符合。
(六)會計憑證的保管：
1.會計憑證的傳遞應以安全、及時、準確和完整為主要依據，不得積壓。
2.會計憑證登記完畢后應當按照分類和編號順序保管，不得散亂丟失。
3.會計憑證應當連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按照編號順序折疊整齊，按期裝訂成冊并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽處簽字或蓋章。
(七)記賬憑證采用通用式記賬憑證進行核算。
第六條賬簿管理的要求:
(一)會計賬簿的設置以國家統一會計制度為依據，從單位的業務需要出發進行會計賬簿設置。具體設置要求參考《會計基礎工作規范》。
(二)會計賬簿登記應做到：準確完整，注明記賬符號，書寫留空，正常記賬使用藍黑墨水，特殊記賬使用紅墨水，順序連續登記，結出余額，過次承前。
(三)總賬登記可以直接根據各種記賬憑證匯總表或科目匯總表進行登記。
(四)日記賬的登記根據辦理完畢的收付款憑證，隨時按順序逐筆登記，最少每天登記一次，并做到日清月結。
(五)填制會計憑證或登記賬簿發生的錯誤，一經發現應立即更正。常用更正錯誤的主要方法有劃線更正法和紅字更正法兩種。
(六)定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。對賬工作每年至少進行一次。
(七)結賬就是在把一定時期內發生的全部經濟業務登記入賬的基礎上，計算并記錄本期發生額和期末余額。結賬的程序及方法是：
1.結賬前必須將本期內發生的各項經濟業務全部登記入賬。
2.結賬時應當結出每個賬戶期末余額。
3.年度終了，要把各賬戶的余額結轉到下一會計年度，并在摘要欄內注明“結轉下年”字樣;在下一會計年度新建有關會計賬簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。
第七條其他：
(一)會計年度自公歷一月一日起十二月三十一日止。
(二)會計核算以人民幣為記賬本位幣。
(三)根據單位性質和上級主管部門要求，使用國家統一會計制度中所規定的會計科目。
(四)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內容和要求必須符合國家統一會計制度的規定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設置賬外賬，不得報送虛假會計報表。
(五)會計記錄的文字應當使用中文。
(六)會計報表根據單位性質和上級主管部門的具體要求，采用統一的報表格式。
第八條會計人員的職業道德：
(一)愛崗敬業。會計人員應熱愛本職工作，努力鉆研業務，不斷提高會計知識和業務技術。
(二)熟悉法規。會計人員應當熟悉財經法律、法規和國家統一的會計制度，做到處理各項經濟業務時依法把關守口，并結合會計工作進行廣泛宣傳。
(三)依法辦事。會計人員應當按照會計法律、法規、規章制度規定的程序和要求進行會計工作，保證會計信息合法、真實、準確、及時、完整，敢于抵制歪風邪氣。
(四)客觀公正。會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是。
(五)搞好服務。會計人員應當熟悉本單位的生產經營特點和業務管理情況，努力為單位生產和經營服好務。
(六)保守秘密。會計人員應當保守本單位的會計秘密，除法律規定和單位負責人同意外，任何時候、任何情況下不得信口吐露，不得私自向外界提供或者泄露本單位的會計信息。
第三章財務管理
第九條計劃管理
(一)管理處各項財務支出應遵循“量入為出、量力而行、收支平衡、確保重點”的原則。年初根據上級安排和本單位實際情況由計劃財務科編制年度財務收支計劃，經處務會議研究通過后執行。
(二)各項費用支出實行計劃管理，各單位(科室)必須嚴格執行管理處審定的年度財務收支計劃和經費包干計劃，嚴禁超計劃支出。
(三)各項業務支出計劃由科室提出，經管理處處務會議研究通過。
(四)各項支出堅持集體決策。計劃財務科按支出計劃嚴格控制各項開支。無計劃、超計劃及其他特殊開支須經處長審批。站(隊、所)、公司開支經負責人審核后報賬。
(五)基層單位應制定年度經費支出計劃，經會議討論通過后執行，計劃財務科按各單位開支計劃按月核撥經費，不得超支超報。
(六)各單位購買超過500元的設備及低值易耗品必須報送購置計劃，經處務會議通過后執行。
第十條現金管理
(一)各單位的現金收付要嚴格執行《現金管理條例》的有關規定，接受開戶銀行的監督。
(二)各單位的庫存現金除保留銀行核定的限額數外，收入全部存入銀行，不得超限額保存現金，不準坐支。現金支付，除了各類表彰獎勵、現金支票結算起點以下的零星開支、因采購地點不確定、交通不便、搶險以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金外，其他一切采購、勞務供應等不得直接用現金支付。
(三)出納員收入現金，必須出具收款收據。支出現金，必須憑審核無誤的合法原始單據;收付現金后，在原始單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記，并在當日入賬，不準以借據抵現金不入賬。
(四)各單位須建立健全現金賬目，逐筆記載現金收付，賬目要日清月結，做到賬款相符，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，不準謊報用途套取現金。
(五)收付現金的各種原始憑證，交會計人員整理，填制記賬憑證。
(六)各單位庫存現金如有長款或短款，要及時查明原因，按照財務相關規定處理。
(七)各單位提取或交存大額現金時，需由兩人以上陪同辦理，必要時派專車接送，以保證現金的安全完整。
(八)不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金，不準將單位公款私存、私設小金庫，不準將單位銀行賬戶外借他人、外單位或進行違規、違法活動。
第十一條往來款項管理
(一)往來賬款的核算及管理：包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等。
(二)往來賬應以每一往來單位或個人設置二級科目進行明細核算，正確使用會計科目，做到往來單位明確、記賬清楚、余額準確、賬表相符。
(三)建立往來款項責任制，實行催收制，經辦人為第一責任人，每月終了列出分戶清單并進行核對，督促相關科室(單位)及責任人催收或及時報賬清算，防止產生壞賬。
(四)對于確實無法收回的應收款項，應查明原因，追究責任。
(五)經批準后的壞賬，計劃財務科要建立備查登記簿，并以戶設置檔案，將經濟合同或協議書、民事訴訟和有關法律公證文件、催款處理往來書信、發生業務的單據和會計結算憑據、往來明細賬頁復印件以及壞賬申報批準書等各項資料歸檔保管。
(六)暫付款項須一事一付，一事一清，要按時清理結算，不能長期掛賬。
(七)職工個人因公出差、購買辦公用品或材料等進行公務活動時，不予借款，使用公務卡進行結算，任何人不準挪用和私自借用公款。
(八)往來款項年終前應清理完畢，編入本年決算;年終不能及時清理的，應分析未能清理的情況和原因，并編制情況說明書。
第十二條票據管理
(一)管理處票據包括：銀行票據、行政事業單位資金往來結算票據、水費發票、收據。
(二)票據使用范圍
1.銀行票據主要為支票和電匯憑證，主要用于銀行結算資金。
2.行政事業單位資金往來結算票據主要用于單位暫收、代收和單位內部資金往來結算。
3.寧夏回族自治區地方稅務局通用機打發票用于向灌區用水戶收取水費。
4.普通收款收據主要用于單位內部轉賬、非經營性收費使用。
5.從事經營活動收取款項必須按規定使用稅務機關監制的統一發票，購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。
(三)票據使用管理
1.計劃財務科設專人負責票據的領購、核發、使用、登記、保管、核銷等事項，設置專門的票據管理臺賬，按票據種類和使用單位如實記載領購、發出、使用、結存及核銷等具體工作。
2.票據使用單位必須設專人負責管理票據，應加強保管，防止丟失。
3.各類票據在啟用前仔細檢查是否有缺頁、漏頁或重號，發現上述情況，應及時向領購部門報告。在使用中如有填錯的票據，必須全份完整保存備查。票據丟失應及時在縣級以上新聞媒體上聲明作廢，并向相關部門報告備案。
4.必須按票據規定的使用范圍、內容和要求認真、仔細、完整填開票據。各類票據不得互相串用。票據填開人員與印章保管人員應分設。
5.各類票據必須按規定核銷，如不按規定核銷，由使用單位票據管理人員承擔責任。
6.對私自買賣、轉讓、轉借、代開、偷盜、偽造、自行銷毀票據，不按規定開具票據，根據情節輕重，對直接責任者除給予處罰外，由相關部門按有關規定處理。
7.使用后的票據存根應按會計檔案管理規定妥善保管。
8.各類票據使用、銷毀，都必須遵守銀行、財政、稅務部門頒布的票據管理辦法和規定，接受銀行、財政、稅務、審計、監察等部門的監督檢查。
9.銀行票據管理應嚴格遵守銀行關于票據管理的相關制度。銀行預留印鑒要分管;嚴禁簽發空白支票、空頭支票和遠期支票;不得換本或跳號簽發;不準將支票借給任何單位或個人辦理結算;對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存、歸檔;稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況。
10.行政事業單位資金往來結算票據應嚴格遵守《寧夏回族自治區行政事業單位資金往來結算票據使用管理實施辦法》(寧財(綜)發〔20__〕418號)，不得超范圍使用資金往來結算票據。
11.水費發票嚴格遵守《中華人民共和國發票管理辦法》、《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》和國家稅務總局《網絡發票管理辦法》。開票收費時應加蓋管理處發票專用章。
12.普通收款收據不得對外使用，不得作為報銷憑證。
第十三條水費收繳管理
(一)嚴格按照自治區物價局和水利廳批準的項目、范圍和標準向用戶收取水費，不得擅自擴大收費范圍或提高收費標準。
(二)收取水費必須堅持“收款開票、憑票供水”的原則，同時開具蓋有管理處發票專用章的“寧夏回族自治區地方稅務局通用機打發票”，嚴禁未收款開票或收款后不開票的做法。水費發票只能用于收取水費，不得用于收取其他款項。
(三)管理處開設水費收繳集中賬戶，用水戶繳納水費須繳入水費集中戶，單位不準以現金形式收取水費。
(四)用水戶憑銀行繳款憑據到供水單位開具供水發票。
(五)水費票據報賬時須由主管業務負責人簽字。
(六)用水戶到泵站、渠道拉水或其他各類用途的供水，都要健全水費手續和管理制度，所收水費全部繳入水費集中戶，嚴禁留作其他收入。
(七)收取的水費按規定上繳財政專戶，不準截留或挪作他用。
(八)收取水費的單位應定期公布收費情況，接受群眾監督。
第四章附則
第十四條本辦法未盡事項按國家相關財務法規制度執行。
第十五條本辦法由計劃財務科負責解釋。
第十六條本辦法自印發之日起施行，原《紅寺堡揚水管理處財務物資管理制度》同時廢止。
財務公司管理制度范文篇4
1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3.不準用“白條”入帳。
4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。
8.現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9.出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.
二.銀行存款管理
1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀
行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三.往來帳款的管理
1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四.內部牽制：
1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2.非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4.
現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五.本制度自下發之日起執行。
公司財務管理制度3
第一條
根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則。
第二條
本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高準則，亦是對企業經營管理進行審計的基本準則。
第三條
公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。
第四條
公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
簡介
公司財務管理實施細則
目
錄
第一章
總則
第二章
財務部門職責
第三章
財務人員管理
第四章
商品管理
第五章
現金管理
第六章
固定資產管理
第七章
工程、設備管理
第八章
車輛、大型設備維修管理
第九章
費用管理
第十章
工資結構與資金管理
第十一章
借支、報銷管理
第十二章
社會養老保險及醫療保險
第十三章
舉債、擔保
第十四章
審計
第十五章
附則
有限公司財務管理實施細則
第一章
總則
第一條
根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則。
第二條
本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高準則，亦是對企業經營管理進行審計的基本準則。
第三條
公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。
第四條
公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章
財務部門職責
第五條
嚴格執行《會計法》、《企業會計準則》和《商業企業會計制度》及其它財務規章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。
第六條
根據會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳
、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條
及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。
第八條
及時編制公司各門店，下屬分公司的經濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據。
財務公司管理制度范文篇5
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的&39;各種經費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫療費報銷制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一采購、保管、發放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。
具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。
財務公司管理制度范文篇6
總則
第一條為規范公司財務印章的管理，加強對財務事項的監控力度，防范財務管理風險，結合公司實際情況，特制訂本制度。
第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。
第三條財務印章的分類：
1.對外專用財務印章：對外具有法律效力，并在相關部門備案的印章。包括財務專用章、法人章、發票專用章;
2.對內專用財務印章：僅供公司內部管理需要的印章。包括現金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發票章和作廢章等。
第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構財務部。
第一章財務印章的管理第五條集團財務中心負責印章的監督管理工作，并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。
第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。
1.財務印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管;
2.銀行預留印鑒必須分別保管。一般情況下，財務專用章由財務負責人保管，法人章及相關票據由相關出納保管;
3.對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存;對內專用財務印章由保管人自行妥善保管;
4.財務印章保管人員因請假等原因，需由他人臨時保管時，應履行代保管手續，并注明代保管時間和代保管人，在原保管人回來后，應立即將印章交還原保管人;
5.財務印章保管人離職或異動時，須辦理印章交接手續，由相應直屬的上級領導進行監交或收回，交接手續應記錄印章交接的時間、枚數、名稱;
6.企業名稱變更或印章受損，需要更換相應印章時，應提前做好有關準備工作，確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關單位。
7.財務印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況，應立即書面逐級上報詳細情況，并迅速采取應急措施防范風險。
8.停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀，個人不得擅自處理。
第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。
第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統計和更新工作。
第二章財務印章的使用
第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續完備的經營活動。
第十條使用財務印章應辦理批準手續，嚴格登記。
1.日常財務活動使用財務印章，實行授權制，由財務負責人授權相關人員嚴格按照印章管理要求使用：
(1)銀行預留印鑒除用于日常結算票據的支付、收款外均應審批、登記;
(2)發票專用章除用于已開普通發票、增值稅票、營業稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記;
(3)其他對內專用章嚴格按照要求使用。
2.非日常財務活動使用財務印章，實行審批制，由使用人填寫《用印申請表》經財務負責人或財務總監審批;
3.加蓋財務印章時，應加蓋于規定位置;
4.嚴禁為空白支票、發票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章;
5.財務印章由專人保管，不得一章多人使用、保管;
6.嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況，使用部門或個人須書面申請，經部門負責人和財務負責人或財務總監審批后，到財務部門辦理財務印章領用手續，攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章，不得貽誤。
7.月末，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案。
第三章財務印章的刻制
第十一條財務印章由公司統一刻制、授權使用。
1.因工作需要刻制財務印章，由各財務部填寫《____刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經審批后由行政部辦理刻章;
2.各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監審批同意;
3.各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱;
4.印章刻制完畢，財務部向行政部申領并登記備案;
5.各類財務印章同一內容、同一序號不得刻制多枚。
第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財務印章。
第四章財務印章的啟用、變更和注銷
第十三條財務印章啟用前，財務部門應提前通知有關單位及部門，發出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據、名稱、時間及印模等，同時宣布舊印章作廢。
第十四條財務新印章啟用后，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續，將舊印章上繳或銷毀，個人不得擅自處理。
第十五條財務印章需要變更、注銷時，財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為：
1.未經允許，擅自刻制、變更、注銷財務印章;
2.其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;
3.任何人以任何名義復制公司財務印章;
4.為各種空白文檔加蓋財務印章;
5.未經審批，攜帶財務印章外出;
6.替他部門或個人未經審批使用財務印章;
7.未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;
8.其他違反國家法律法規和公司制度的行為。
第十七條對違反本制度的行為，視情節輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經濟處罰。給公司造成經濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六章附則
第十八條本制度由財務中心負責解釋。
第十九條本制度自下發之日起執行。
財務公司管理制度范文篇7
第一條為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發展，根據協會《章程》，特制定協會財務管理制度。
第二條本協會財務管理制度基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度以及本協會章程，遵循“來自會員，服務會員，勤儉節約，合理使用”的原則管理和使用資金。
第三條協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：
1、會員交納的會費;
2、企業和個人的捐贈;
3、政府和有關單位的資助;
4、協會資金的銀行利息;
5、協會開展有償服務的收入等。
第四條協會經費的使用范圍為：
1、為開展本會工作所需的辦公費和其它必須的開支;
2、本會工作人員的報酬或補貼;
3、刊物、資料、書報費用支出;
4、專家、學者講學、咨詢的報酬;
5、與國內、國際有關社會團體、組織來往活動的費用;
6、給予對本團體做出重大貢獻的有關社會團體或個人的獎勵。
第五條本協會的財務管理工作遵守國家的法律、法規和財務管理制度，切實履行財務職責，如實反映財務狀況，接受上級主管部門和財務審計部門的檢查、監督。
第六條本協會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產。嚴格遵守成本開支范圍，劃清各項費用界限。
第七條實行民主理財，財務公開，協會會長向辦公會議和會員代表大會報告財務收支狀況，如實反映協會收支情況。
第八條協會配備的財務人員具備基本的業務素質，并保持穩定性，在財務人員變動時，應事先辦理好審計和財務交接手續。
第九條會計賬戶必須在本協會所在地營業所開戶，結算方式應為轉帳和現金票據，堅決取消存折存款。
第十條協會的現金支出憑證除需要有經辦人簽字外，還必須有財務負責人(協會會長)簽字。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。秘書長應及時在會長辦公會議上通報協會的各項經費收支情況，并接受審議。
第十一條本協會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。
第十二條協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受廣東省民政廳社團登記管理機關和廣東省教育廳組織的財務審計。
第十三條本協會的支出必須用于協會章程規定的業務范圍和事業的發展，不得在會員中分配
第十四條本制度由會員大會討論通過后生效，理事會負責解釋。
財務公司管理制度范文篇8
為進一步嚴肅財經紀律，規范村級財務“村帳鎮代管”制度，結合我鎮實際，現就有關事項通知如下:
一、收入管理規定
(1)各村集體土地征用補償費、“一事一議”籌集資金、拍賣、承包或轉讓費、爭取的項目資金及工作經費、捐贈款項、往來清收款、接受捐贈、集體統一經營收入、接受捐贈財產物資的變現收入、村集體財產變賣收入、各種暫收、借貸款項、上級部門撥款等，村集體資金要及時上交鎮專戶管理。
(2)其它直接以現金結算的，村級報帳員必須在取得款項后及時將現金繳到鎮經管站銀行帳戶上，嚴禁坐收坐支，嚴格執行收支兩條線管理。
二、票據及費用管理規定
(3)村級費用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經費、經營支出、生產性支出、建設性支出、公益事業建設性支出、專款專項支出等。
(4)支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。
(5)購買物資要開具發票，報賬員(出納)不得私自開白條證明報銷。建設性支出要簽訂施工合同，施工完畢后由施工方開具發票，提供與發票中施工方一致的賬號，轉賬處理。
(6)勞務用工費支出，應召開民主理財小組成員會議，審核通過并附參會人員簽名的會議記錄。
三、民主理財制度
(7)民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監督管理工作。
(8)村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經民主理財組審理核準簽字，加蓋理財專用章。
(9)民主理財小組在監督中，發現違反村內財務制度有關規定的應及時上報主管部門進行處理。
四、村財務審批制度
(10)村內各項財務開支發票，先通過民主理財小組成員審核簽字后加蓋村民理財小組專用章，再由村主任和村支部書記審批報銷(村書記主任一人兼任的必需兩人以上簽字審批)。
(11)興辦公益事業及購置固定資產等，重大開支應由村民代表會討論同意通過后方可實施。
五、報賬審批程序
(12)500(含500)元以下的支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任和書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→轉賬付款。500元以上的支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→書記審核簽字→轉賬付款。
六、報帳時限
(13)村級財務報帳實行限時制，即各村(居)委會收支單據必須在一個季度內結清。每月的20-27為財務審核報賬日，各村(居)委會報帳員必須把本季度經審核審批的收支單據按時報農經站，并辦理相關手續，以便及時入帳。
財務公司管理制度范文篇9
對于財務部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認為可分為：籌資、調節、分配、監督四職能，這是不含會計核算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認為，按照如下方法劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
一、基本職能：保持部門基礎工作扎實可靠
1、按照國家相關法律法規對企業經營行為進行會計核算，如實記錄反應企業經營財務狀況，做到科目設置合理、賬目登記記錄完整準確及時，賬目往來準確無誤，會計資料檔案保存完整可靠;
2、實現會計電算化，科學規范記賬，安全快捷處理賬務;
3、嚴格執行會計法、票據法、統計法、稅法、財務通則、會計準則、企業各項規章制度，建立健全企業財務會計制度，并認真落實執行。
二、管理職能：保護企業資產安全、經營高效
1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告;
2、管理公司各類資產(流動資產、固定資產、企業文化和無形資產、各類庫存、在建項目、庫存商品房、庫存設備材料等有形資產)、各類負債(流動負債、長期負債);
3、合理提出薪酬福利方案，企業盈利分配方案，保護員工利益不受侵害、投資人權益不受侵害和損失;
4、管理各類費用;
5、加強開發成本核算與開發成本、開發間接費用控制;
6、照章納稅、合理避稅;
7、結合企業經營開發計劃，編制企業各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;
8、動態調整并落實上款各項計劃;
9、參與各類合同的起草、執行的財務審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小
1、對企業投資開發項目提供財務可行性分析報告，編制項目投資計劃書、商業計劃書等文件，提供決策參考;
2、根據企業中長期規劃，編制企業中長期財務規劃，輔助決策;
3、對市場和項目進行調研，提出;
4、提出不同的投資開發方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優選方案;
5、對企業經營進行預測分析，提出調整意見方案;
6、對行業發展趨勢、專業發展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。
四、監督職能：保障企業合法經營、枝葉繁茂
1、監督企業遵守國家會計法、票據法、稅法、統計法等一應法律法規，避免企業法律風險;
2、監督企業遵循科學合理的經營管理軌道持續發展，避免經營風險。
3、監督企業經營管理人員違反法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行為;
4、監督企業員工違犯法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
財務公司管理制度范文篇10
一、財務管理職責
1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
2、建立健全財務管理的各種，加強經營核算管理，檢查
監督財務紀律。
3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲
行節約，合理使用資金。
4、總經理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。
領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。
5、完成公司交給的其他工作。
二、財務工作崗位及職責
1、財務經理：
1.1負責制定公司財務部的組織架構、制定財務人員的。
1.2建立健全企業內部財務管理制度。
1.3負責審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。
1.4負責財務檔案的管理工作。
1.5督促、指導和支援本部門人員工作。
1.6組織公司固定資產、庫存材料、庫存現金等的盤點工作。
1.7完成總經理交付的其他工作。
2、會計
2.1按照國家會計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續齊備，數字準確，賬目清楚。
2.2協助財務經理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。
2.3核算企業成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業利潤。
2.4負責固定資產及公司其他資產的賬務管理，并定期協同有關部門清點資產。
2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
2.6完成總經理或財務經理交付的其他工作。
3、出納
3.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業務。
3.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發空頭支票。
3.3建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。
3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3.5負責核對銀行未達賬項。
3.6配合會計做好各種賬務處理。
3.7及時準確編制資金日報、周報，月報。
3.8完成總經理或財務經理交付的其他工作。
三、財務工作管理要求
1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。
4、財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。
5、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門，會計報表每月編制并上報一次。
6、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
7、財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
8、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
四、支票管理
1、支票由出納員保管。支票領用時需有符合簽批手續《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。
2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。
3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再做補發工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續的，經辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
五、現金管理
公司可以在下列范圍內使用現金：
1、職工工資、獎金;
2、個人勞務報酬;
3、預支出差人員的差旅費;
4、結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元;
5、總經理批準的其他開支。
除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付;確定全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉賬結算方式。
公司職員因工作需要借用現金，需填寫《現金借款單》，辦理相關簽批手續后，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
出納人員應當建立健全現金科目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。
六、會計檔案管理
凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。
財務公司管理制度范文篇11
一、總則
依據《中華人民共和國會計法》、《財務通則》等會計法規，特制訂本制度。
1.會計年度為：元月一日至本年十二月三十一日止。
2.公司采用房地產開發制度，會計核算采用權責發生制。
二、現金及銀行存款的管理
1.財務收款必須開具收據或發票，原則上開具票據人員要與收款人分開，會計開票，出納收款。現金要當面點清，出門概不負責。
2.現金、銀行存款的收付要逐筆、遞日登記，及時入帳。每天下班前半小時，內部清點現金，自行查賬，做到日清月結。
3、開收據或發票時，要注明收款方式是現金還是轉帳，若是轉帳則要注明票據種類、號碼。
4、銀行財務印鑒章要分開保管，專人負責。
5、支票、匯票、電匯等轉帳，要實行登記制度(購回支票后要用專用臺帳記錄票據號碼)逐筆登記并注明資金用途流向、票據號碼。不得開具遠期支票、空頭支票和空白支票。
6、伍仟元以上款項盡量使用銀行轉帳。
7、支付款項時，在審批手續完善后，由會計起票、領款人簽字后，出納才能付款。
8、公司職員日常業務借支，在貳萬元以下(不含貳萬元)須主管財務負責人審批、借支。如財務負責人不在，須經總經理或董事長審批方可借支。在貳萬元以上(含貳萬元)還須報總經理及董事長審批后財務部方可借支。
9、財務部現金庫存，原則上不應超過貳萬元，更不得用白條抵庫。
10、月底對庫存現金要進行盤存，并出現金盤存表與會計核對。月初銀行存款要與銀行對帳單核對，若有未達帳項需要編制銀行存款余額調節表。
三、應收帳款及銷售收入的管理
1.對每一個客戶要建立一個檔案頁(臺帳)，反映其主要的經濟活動及有關概況，以便跟蹤管理。
2.密切注視應收帳款的回收情況，財務人員有權、有責與客戶聯系，并催收應收帳款，清理有關帳戶。
應收購房款在應收帳款到期日前三天與客戶聯系，并提醒客戶應收購房款到期;若應收款未超過一個月，財務部應電話等方式與客戶聯系催收房款;若應收帳款已超過一個月、未超過三個月，財務部每月整理一個明細表交營銷中心由簽約代表負責聯系催收，同時財務部寄發催款通知書;若應收購房款已超過三個月，在未交房的情況下由財務部清理清冊給營銷中心，可重新對外銷售，并寄發通知書;若到已交房的情況下，由辦公室(或物業部門)協助財務部上門催收房款;若應收購房款逾期六個月以上，應由財務部整理一個清冊并注明有關情況，交辦公室通過法律途徑處理。
3、原則上購房款一律由財務部或財務部指定人員統一收取及時入帳，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。
4、營銷中心在簽訂合同時，由專人收取定金或房款，同時開具收據，注明付款方式;若是現金馬上繳存銀行，同時每天與財務部清繳，若是銀行票據(如匯票、支票、銀行本票)等，應及時通知財務部并及時到銀行辦理入帳手續后方可開具收據，并在收據上注明票據種類、號碼。
5、營銷中心每簽定一份合同應及時復印一份給財務部，財務部及時審核，售房合同是否在公司授權范圍內，若超過授權范圍要及時向主管領導匯報、請示。
6、財務部要及時按合同清理帳戶，主要客戶每年要與對方核對一遍余額。
7、每月五日前報應收帳款明細表，并要有帳齡分析，附有處理意見交主管領導、總經理及有關部門。
四、固定資產及低值易耗品的管理
1.固定資產必須同時滿足下列條件，即使用價值在2000元以上使用年限在兩年以上。
2.低值易耗品必須同時滿足下列條件：即使用價值在200元以上2000元以下，使用年限在半年以上、兩年以下。
3、固定資產購置：因業務發展的需要購置固定資產，使用部門應提出購置申請，經業務主管的副總經理審批、總經理、董事長批準后交辦公室統一購置，購置后由使用部門、使用人或責任保管者負責驗收。
4、固定資產的使用與管理
財務部對所有的固定資產建立明細帳、臺帳，要記錄保管部門，使用責任人，設計壽命，每年要集中查核一次，平時有權抽查。
責任部門或使用人對本部門或自己使用的固定資產負責保管、維護，因使用不當、保管不善造成損失，視情況輕重由使用人或保管責任人賠償一定的損失。
5、固定資產維修、固定資產在使用到一定年限后需要進行維修時，由責任部門或使用人提出申請，經總經理、董事長批準后方可公費維修，若是人為的損壞由責任人自費維修并寫出事故報告單。
6、固定資產折舊，采用直線折舊法。
7、固定資產處置，所有的固定資產處置、報廢均由責任部門或使用人書面提出，經總經理、董事長批準后方可處置報廢，并及時與財務溝通。
8、固定資產出租、出借，原則上公司的固定資產不得出租，不外借，若有特殊情況的確需出租或長期外借，則要通過各股東同意。若為短時外借，經總經理批準方可外借，并辦理外借手續。
9、低值易耗品及辦公用具采購：由各使用部門提出，經總經理批準后，由辦公室匯總統一采購。專業性較強的工具由專業部門采購，采購后交辦公室統一驗收，建立臺帳。使用部門或使用人到辦公室辦理領用手續。
10、低值易耗品、辦公用具原則上以舊換新，若因保管不善遺失，則由保管責任人負責賠償。
11.辦公室對低值易耗品、辦公工具建立臺帳，對每部門使用人建立領用臺帳，每年核對一次。
12.低值易耗品、辦公工具等，采取一次性攤銷法。
五、業務款項支出規定
1.業務款項一般是指：工程業務款、廣告業務款。
2.所有業務款項支付必須依照合同執行，沒有合同或違反合同的財務部有權拒絕支付，并查明核實。
3、簽訂所有的業務合同應遵循公司關于合同簽訂的有關規定，并先由財務部審核有關財稅方面的事宜，列出資金計劃。
4、業務款項支出：
申請部門(合同簽訂部門)根據項目進展情況，在月初作出付款申請計劃由財務部匯總，根據資金情況列出付款計劃，報財務負責人、總經理、董事長審批后，財務部依據付款計劃按一定的付款程序支付業務款項，各部門對付款計劃要嚴格保密。
5、業務款項支出審批程序：
申請部門根據合同、協議和經審批后的財務部付款計劃內容，事先填好付款申請單由各部門負責人、主管領導核準交財務部、財務總監審核是否符合付款條件，再交財務負責人審核，總經理審批，最后報董事長批準，財務部方可付款。
6、項目完工后需要結算的業務部門及有關部門，須會同財務部做出一份結算報告與客戶結算，并簽訂結算協議。重要業務合同在結算前須明確結算基本方案報總經理、董事長、股東會批準，方可與對方洽談結算事項。
7、工程項目質保金支付：質保金到期后應由工程項目經辦人及有關人員對工程質量鑒定后，填寫質保金支付審批表，按業務款項支付程序審批后方可支付。
六、傭金及業務用餐管理
1.業務傭金支出的經辦人原則上是由公司副總級別以上人員或其授權人。
2.業務傭金的支付：在貳萬元以下的，由財務負責人審批、總經理批準方可支付;在貳萬元以上的，還需報董事長批準才可支付;伍萬元以上的則須通過股東會審議才可支付。
3、業務傭金：每月底集中清理一次，由財務部匯總、造冊交股東會審議，財務部負責取得合法憑證入帳后，原始憑證交股東會銷毀，股東保留清冊。
4、公司員工因業務需要招待用餐必須事先說明請客對象、原因、標準報主管副總經理批準，副總級別以上的則需與總經理或董事長請示。
七、公司日常費用開支，報銷管理制度
1.借支
①公司員工因工作需要在財務借支的必須事先填寫借支單，并注明借支原因和借支金額，報財務負責人審批簽字(在特殊情況下，借支人和財務部出納應主動電話請示主管財務負責人同意后才可辦理借支手續，事后立即補辦簽字手續)，凡未經財務負責人或授權人簽字同意而辦理借支的行為，一律作挪用分款處理，并按公司有關規定對當事人進行處罰直至辭退或開除。
②借支現金在貳萬元以下(不含貳萬元)，經財務總監、財務主管負責人審批后，財務方可辦理借款手續。
③借支現金在貳萬元以上，經財務負責人審批后交總經理、董事長審批后財務方可辦理借款手續。
所有借支原則上從借支之日起，在一周內到財務結帳。
2.報帳
①公司員工所有報帳應嚴格遵守審批程序，原始票據應有經手人、證明人或部門負責人簽字，報帳人應將所有單據分類整齊地粘貼在原始憑證粘貼單上，且一并填寫粘貼費用報銷單交部門負責人審核后，財務部審核其票據的合法、合理性后交財務負責人審批，最后報總經理、董事長批準財務部方可報帳。
②公司報帳采取集中報帳制，每星期一、星期四由公司財務部集中報帳、清帳。
③業務用餐，傭金報帳按傭金業務用餐管理辦法執行。
3、交通費用
①在市內辦事原則上只能乘坐“公共汽車”，如有急事需乘坐“的士”應向辦公室負責人事先報告并說明理由，如辦公室車輛調度困難方可乘坐“的士”，報帳時需附單注明日期起止地點、事由、按實際發生額報銷。
②私車公用的，采用每月包干的形式，具體由公司另行規定。
4、差旅費管理
①公司員工外出公差須報請總經理批準，財務部方可辦理差旅費借支和報銷。
②出差費用及標準在出差前由董事會研究，總經理審定執行。
③公司專職司機長途出差按35元/天補助，另按0、1元/公里給予行車補助。
④出公差回來后，一個星期內報銷費用并及時清帳。
5、醫療費的報銷
①因公致傷的員工其治療期內發全額工資，醫療費用按實際報銷。
②辦理了醫療保險的員工，醫療費用由醫保公司按規定給予補償，因突發性疾病需住院治療公司不再另行負擔醫療費用。
③未辦理醫療保險的，經本人書面報告部門經理審核，報總經理批準后憑縣級以上醫院出具的病歷證明，公司可負擔住院期藥費(不含自費補品、藥品)，治療費及一次常規體檢費80%費用(床位費每天限15元以下)，但最高費用負擔限額不超過壹萬元。
八、財務檔案資料管理
1.財務檔案資料包括：會計憑證、帳本及報表有關合同，銀行稅務資料、收據、發票等。
2.財務檔案管理責任人為主辦會計。
3、會計憑證要分月份裝訂成冊，注明日期、憑證號、第幾冊、會計報表每年裝訂成冊。
4、財務部收據及發票按年、月分類保存，保管期限為15年。收據、發票須統一管理，采取登記、領取制度、購回收據、發票后要逐本登記并注明號碼去向，使用后逐本繳銷。
5、財務檔案的查閱須報請財務負責人，并建立查閱、借閱登記檔案。
6、財務檔案外借需經財務總監、主管財務領導、董事長批準并予以登記，財務部及時催還。
7、會計憑證、稅務資料保管期為15年，會計憑證及有關資料燒毀由會計提出并編造清冊，經財務負責人、總經理、董事長批準方可燒毀，在燒毀時至少有經辦人，副總經理以上人員在場。
8、會計憑證資料燒毀清冊為永久性檔案，不得燒毀。
財務公司管理制度范文篇12
為規范安徽分公司的各項管理工作，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況，經分公司會議討論決定制定本制度，具體如下：
一、借款的有關規定
1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務部門領取“領款憑證”，填好該憑證后先經財務審核，再由分公司經理或經理授權人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。
2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內由財務審核、分公司經理審批，1000元以上報總部由財務副總審批。還款期限內不還清欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%的罰款。
3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經理或其委托人負連帶責任。
4：借款出差人員回公司后，三天內應到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人進行其所欠款項的10%—30%的罰款。
二、費用管理制度
1、手機費
因本年度業務拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經理每月各為800元與700元，若每月實際開支金額少于其額度內按實際報銷，超額度的超額部分自負。另外分公司原則上不允許辦事處人員向專賣店(商場)營業員借身份證辦理手機卡事宜，如果雙方同意則后果自負，外銷員每月定額補貼50元，不得報銷相關支出。
2、辦公及日用品
各辦事處設采購員一名，負責采購日用品和辦公用品。辦事處可統一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛生紙等。不得報銷的日用品為護膚品、牙刷、牙膏、洗發水、毛巾等，為此分公司發給每人每月10元補貼自購。
3、差旅費
原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經理請示，如無特殊情況，出差不得報銷誤餐補助，交通費憑車票報銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報銷額度如下：
職位經理副經理主任主任以下
費用
交通費實支
每日住宿費每日早餐中晚餐每日雜費
分公司人員一般情況下不得乘坐飛機，如有特殊情況需乘坐飛機的需經主管副總審批，除分公司經理和副經理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負擔軟臥票面金額的30%。;餐費在標準內以符合要求的票據報銷，超標準的自付，由公司，代理商或其他個人供應餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。如無符合規定票據則改為補貼方式，分別為早餐5元、中晚餐各15元。雜費憑正規票據報銷，無補貼。已報銷手機費人員不得報銷電話費。
4、業務招待費
招待工商、稅務、商場經理等相關人員要先電話或書面向經理上報批準，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規的單據，同時寫清事由、請客對象、人數等，否則不允許報銷。
5、伙食費
各辦按原總部標準加保姆工資為最高伙食費額度，不得超出，否則自負，合肥分公司因人數較多，月標準為3000元。
6、促銷費
商場的促銷費要根據與商場簽訂的合同來付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負。
7、運費
倉庫收發貨由倉管員付款后取得對方收據(注明件數、金額)，市內運雜費由送貨員付款開單報銷(注明次數、金額)
8、費用報銷程序
各辦費用單據要分類粘貼，由經手人簽字，主任預審簽字后先行報銷，經財務部門審核并經分公司經理簽字后確認，如有不合理支出，分公司有權追回所報金額并予以批評，開拓部人員費用不得辦事處報銷。各部門都要本著節約的原則去開展各項業務。
三、現金的管理
各辦主任不得掌管現金及存折，出納人員必須將個人現金與辦事處現金分開，確保帳面金額與實有金額相符。分公司經理與財務部不定期抽查，如發現帳實不符、白條抵庫等現象，出納員不能給出合理說明的將視情節輕重予以處罰。現金帳不得涂改、挖補、亂擦，如記錯可在該行劃紅線并加蓋私章，于下行重新填寫，現金收付均要編號并加蓋“現金收訖、付訖”章，存折要定期銷戶，結出利息上繳辦事處，出納必須將匯款單傳至分公司，3月起工資由分公司統一發放，外銷員每月500元，副主任以上每月1000元，余額年底集中發放。
四、倉庫管理
1、清單的保管：每批貨到首先要取出清單，不得再出現清單隨貨發到代理商造成辦事處在價格上處于被動的局面及使財務人員核算利潤時可能出現誤差。
2、貨物的入庫：倉管員收貨收貨時開具入庫單，如與清單有差異要另填差異報告單以備查驗和調整。
3、倉庫進度表的編制：倉庫根據商場(專賣店)的補碼單配貨，
登錄倉庫出庫登記簿，據此開送貨單，送貨員核對無誤交付營業員驗收簽字后將倉庫聯交給倉庫員，倉庫員再據此和入庫單一同做進出庫日報表，最后登記進度表。每日進出庫報表均要在當天晚上18：00前傳至分公司，由分公司輸入電腦存檔。分公司不定期對各倉庫進行實際盤點或與進度表核對，如有誤倉管員要直接向經理解釋清楚。
另外商場調價和代理商沖價，贈送他人都要經主任簽字并單獨開單，送商場專賣店的配件也要單獨開單，移庫單項目填完整不得涂改，要加蓋作廢章后重開。專賣店領取小票時辦事處要登記起訖號碼和本數，每開一本就要上交注銷;公司人員禁止在商場或專賣店收取廠價，特殊情況下收取廠價的可由倉庫補給商場同貨號鞋，再由倉庫開零售單，若倉庫無此貨號鞋，再由倉庫開零售單，若倉庫無此貨號，方可予以沖紅。
五、處罰規定
1、倉庫收貨時未根據實際數開具入庫單或驗收入庫調整單的將倉管員處以50元罰款。
2、庫盤點時雙數相差5雙以上的倉庫管理員如無合理解釋，要賠償所少雙數的雙倍金額。
3、特殊情況收取廠價(商場)沖紅的要和調貨沖紅分開開單注明，未按規定的每次對送貨員處罰20元。
4、現金帳不按規定或更改錯帳的每處以10元對出納進行處罰。
5、如有未經審批的個人借款，一經發現除予以追繳外還要對出納員予以借出金額的10%罰款。
6、費用票據票面涂改或沒有分類粘貼的不予以報銷，否則對出納員進行票面金額的10%的處罰。
7、各專賣店不按規定填寫各種報表的對店長處罰50元，專賣店隨意坐支現金的對店長處以坐支金額的10%罰款。
8、送貨員不按規定開具移貨單或亂涂改移貨單，發現一處罰款10元。其他違反管理細則規定的條款的將視情節輕重另行處罰。
以上規定從9月1日起生效。
財務公司管理制度范文篇13
第一章、總則
1.1為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據《公司法》和《企業會計制度》等相關法規，結合公司實際情況，制定本規定。
1.2公司財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作;規范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經營成果;依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源;實現公司價值的最大化。
1.3本規定在公司內部暫時執行，隨著公司業務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。
第二章、財務管理組織機構
2.1公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。公司設置獨立的財務機構即財務部。
2.2公司按照《會計法》和《會計基礎工作規范》等規定，結合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。
2.3財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，主要職責為：
(1)負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定;
(2)參與公司籌資方案的擬定和實施;
(3)參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見;
(4)參與公司經營決策，統一調度資金;
(5)負責公司財務預算管理、會計核算;
(6)負責編制合并報表，提供財務數據，如實反映公司的財務狀況和經營成果，并作好項目和財務分析工作;
(7)監督財務收支，依法計繳稅收;
(8)負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、使用、核銷等管理工作;
(9)監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支;
(10)參與對子公司的財務管理。
(11)協調處理與各單位的關系。
2.4財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
2.5公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。
第三章、會計核算
3.1公司按照《企業會計制度》規定，結合經營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經營業績和披露經營風險。
3.2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業會計制度》的規定并結合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。
3.3公司按照《企業會計制度》規定對經濟業務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。
3.4公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。
3.5公司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。
3.6公司各項財產在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產發生減值，按照《企業會計制度》的規定計提相應的減值準備。
3.7公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。
第四章、財務預算管理
4.1公司制定財務預算管理暫行規定，對公司的經營業績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。
4.2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內容：
1.經營預算;
2.盈利預算;
3.資金預算。
4.3公司在預算年度開始后，對財務預算執行情況進行分階段的'控制和監督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經理報告。
財務公司管理制度范文篇14
為適應社會主義市場經濟的需要，規范醫院財務行為，加強醫院財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合__中心衛生院特點制定本制度。
一、預算管理
在__市會計核算中心(以下簡稱“核算中心”)的指導下，根據相關規定，遵循“以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點”的原則，于每年初詳實編制本年度收支計劃，報衛生局會同財政局核定。中心衛生院要按照核定的預算，依法組織收入，嚴格控制支出。
二、收入管理
(一)中心衛生院嚴格按照國家規定的收費政策、收費范圍、收費項目、收費標準組織收入，做到不超收、不漏收、不亂收。
(二)中心衛生院各項收入必須統一管理。任何個人和科室都不得代收費和截留，更不得私設小金庫及賬外設賬。
(三)中心衛生院要加強收費票據的管理。收費必須使用財政部門統一印制的票據，嚴禁使用自制票據或白條收費。票據必須專人保管，嚴格執行票據登記、繳銷制度，不得轉借;嚴禁虛開、多開或套開金額;嚴禁收費不開票據，一經發現以上行為，按有關法律、法規嚴肅處理。
(四)中心衛生院各項收入要及時繳存開戶銀行，確保資金安全，不得隨意坐支和挪用。
三、支出管理
(一)中心衛生院各項支出要符合財務制度的有關規定。
(二)中心衛生院各項支出必須憑合法的原始憑證報銷，原始憑證必須具備業務發生的時間、內容、單位、數量、金額、出示憑證單位公章、填制憑證人員姓名、經濟業務的用途、經辦人員簽名、實物類驗收簽名等必備要素。各項支出必須堅持“一支筆”簽字審批制度，原始憑證要做到內容真實合法、數字準確、手續完備。
(三)中心衛生院要足額提取職工社會養老保險基金、醫療保險基金、住房公積金和失業保險金等相關基金和有關福利費用，并按有關規定足額繳納。
四、貨幣資金管理
財務公司管理制度范文篇15
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由財務經理、會計、出納和審計工作人員組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作崗位職責
第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不以白條抵押現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須會計主管簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。□財務工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理指派人員或主管副總經理監交。
□支票管理
第十九條支票由出納員保管。支票使用時須有"支票領用單"，經主管會計批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
第二十一條財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。
第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。
第二十三條收到的無論是現金支票還是轉賬支票，出納員都要當天送存銀行。
第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
□現金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)玉米令散戶的收購支出;
(五)結算起點以下的零星支出;
(六)總經理批準的其他開支。
欠款結算起點定為5000元，結算規定的調整，由總經理確定。第二十六條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。
第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行，下班后公司不允許存放現金。
第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由會計主管審核，總經理批準后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計主管審核，總經理批準后由出納支付現金。
第三十三條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門負責人簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門負責人、總經理簽字。會計主管審核有關憑證。第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
□會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
□處罰辦法
第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
□附則
第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十五條本規定自發布之日起生效。
財務空白單據管理辦法
我公司財務空白單據管理實行分級管理的辦法，根據單據的重要性分為三類，一類跟資金有關的票據由財務主管親自管理;二類是重要的物料管理的票據由專人管理，財務主管監督;三類普通管理的票據由財務專人管理和監督。
工作流程如下：
1、使用部門提出申請，填寫申請審批單。一聯存根;二聯申請;申請部門負責人簽字。
2、財務部門票據管理人員審核，并和申請部門人員共同設計版本。
3、
4、
5、財務主管審核，簽批。票據印刷后，由財務票據人員簽收，并登記入冊。使用部門領取，財務票據管理人員必須登記、蓋章，雙方簽字。
6、使用部門再次領取，必須交回原單據，財務部門負責審核是否合理。
7、如果單據出現問題，財務部門要及時上報總經理。登記表格格式如下：
票據名稱：領取部門：編號
領取人日期保管歸還日期歸還人主管
外出辦理業務索取報銷憑證的規定
為加強公司內部企業管理，降低費用支出，同時做到即不偷稅、漏稅，又能合理避稅，現對公司人員辦理業務在索要發票時應注意的問題規定如下：
1、凡本公司人員辦理業務需索要報銷憑證的，必須取得對方單位開具其經營業務范圍內的項目或內容的發票(如工業加工業、建筑安裝業、商業批發、零售等)。
2、購買原材料、輔助材料、設備配件等應該索取對方單位開具增值稅專用發票。開具增值稅專用發票應注意以下幾點：
(1)在同一個單位公司買設備同時又購買設備配件的應要求供貨方將設備與配件分別開具增值稅專用發票，否則我們不能收取。
(2)開具的增值稅專用發票應是電腦版專用發票，電腦版專用發票開具很嚴格，發票右上方密碼區內所有數字、符號既不能壓線，又不能出線，必須在密碼區方框內。
(3)電腦版增值稅專用發票最下邊“收款人”“復核”“開票人”處必須將三人的名字全部打印，缺一不可。
(4)供貨單位在加蓋單位印章時必須蓋在發票右下方“銷售單位(章)”處，加蓋的印章應是：單位的財務專用章或發票專用章。
(5)在同一單位公司購買物品品種太多，受發票的局限制不能
列明所有物品名稱的，可綜合開具(如閥門一批、軸承一批等)。但在增值稅專用發票后面必須附有稅務部門的統一印制的“增值稅專用發票銷貨清單”，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財務專用章。
(6)物資的名稱、規格型號、單位、數量、單價等必須齊全。以上6項，不允許有任何差錯，如有一項不符合要求也不應收取，否則稅務部門將不予認證，企業也就不能抵扣。
3、公司購買物資，接受勞務(如在外單位加工配件、修理修配)索要發票時，應核查供貨方或提供勞務方提供的發票與共行業是否相符，不相符的不能收取，否則稅務部門將視為白條處理，進行企業所得稅納稅調整。
4、在行政事業單位辦理業務應收取當地財政部門監制的行政事業單位繳費專用發票。
5、接受外單位提供的勞務或服務的發票不允許有涂改現象，如遇特殊情況的，必須要求提供勞務或服務方在發票涂改處加蓋該單位財務專用章，和開票人私章，否則不能收取。
6、無論辦理何種業務，收取的發票必須是套寫票，并且大、小寫金額要一致，不是套寫票或發票大、小寫金額不一致，不準收取。
廢料處理程序
我公司生產過程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等，實行新
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的處理手續，過程如下;
一、公司根據實際情況確定價格，總經理簽字后方可生效。
二、客戶認為價格合理后，與公司的主管部門簽訂合同，到現場裝貨，然后進行過磅，過磅員及責任人要簽字。(領料通知單必須加蓋財務章)
三、客戶憑過磅單或量方單據到財務部開出庫單并交款，出庫單必須加蓋財務章，否則無效。(出庫單包括存根聯、記帳聯、財務聯及出門證)
四、客戶交款后，財務人員將出庫單的出門證一聯交與客戶，客戶可以根據出庫單出門證一聯出門。
五、保衛人員見加蓋財務章的出庫單，可以放行，但必須再復核一下出庫單和實際物品的種類和數量是否相符，如果認為有不符的地方，拒絕其出門，然后及時上報，等待處理。
六、保衛人員第二天早晨及時將出庫單出門證上交財務部門，財務部門及時進行審核，如有問題及時回報，等待處理。
財務部門安全管理
為了確保財務部門的現金、票據、發票、帳本、報表、憑證的保密性和安全性，特制定本規定。
一、現金的管理。出納每天做到日清日結，庫存現金不準超3000
元，由于記帳錯誤或疏忽出現問題自己付全部責任。
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二、銀行存款、應收票據的管理。每月編制銀行余額調節表，如果
由于工作疏忽導致有未達帳項，付全責。應收票據要求日清日結，在收承兌匯票時要仔細認真，收假承兌或不合格承兌，附全責。
三、增值稅發票、普通銷售發票、玉米收購發票的管理。做到不虛開、錯開發票，以及確保發票的安全，以防被盜丟失，出現問題付全部責任。
四、憑證、帳本、報表的管理。每天下班后要存放好憑證、帳本、報表，如出現問題，此人承擔全部責任。
五、單據、保管帳管理。單據、保管帳保證安全存放，以防被盜丟失。
六、金庫的安全管理。防盜門隨手開門，隨手關門，堅決杜絕不關門走人，外人隨便進入，如果出現問題此人承擔全部責任。
七、財務科科室內財務的管理，做到下班后保證關好門，關好窗，以防財務被盜丟失。
八、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須會計主管審核，經總經理批準。
關于發票入帳及報銷單據簽字手續的規定
為了規范我公司的簽字程序，特規定如下內容：
一、發票及報銷單據必須有四個人簽字后，方可入帳。一是經辦人;二是分管部門負責人;三是財務主管;四是總經理。
二、發票入帳，首先由經辦人和分管領導簽字以后，匯總集中到財務科審核，財務主管認為發票符合財務手續合格后方可簽字(有合同必須附合同)，然后再由總經理簽字。
三、報銷單據入帳，首先是報銷人也就是經辦人將報銷單據匯總分類后，填寫好報銷單。自己簽完字以后，由部門主管審核后簽字，然后到財務科，由財務主管根據公司及稅務政策進行審核，認為無誤后簽字，再到總經理處簽字，然后再交到財務，由財務處理有關賬務。(費用報銷單必須由經辦人自己辦理，外人代替報銷，財務有權拒絕付款。)
四、發票入帳簽字位置的規定，所有人員簽字必需在規定的簽字章內進行簽字，不按規定簽字，財務有權拒絕簽字。
五、出現以下問題有關人員必須拒簽。部門負責人不知此事;認為其的花費不合理;材料的價格過高，必須拒簽;財務主管認為票據不合理，花費不符合公司規定和稅法及會計制度，必須拒簽;總經理最后把關簽字。
六、簽字時間的規定：供應、土建、設備、客服等發票的入帳簽字時間為每周五財務、總經理簽字;后勤部門以及業務員的費用報銷簽字時間為每周六財務、總經理簽字，特殊情況除外。
七、報銷時間的規定：當月發生的費用在當月或第二個月的10號前報銷，部門負責人、財務、總經理簽字時效為一周，超過一周，財務有權拒絕簽字和付款，如果有特殊情況除外。
關于內部招待費用的管理規定
為了規范公司業務用餐管理，避免鋪張浪費，經公司研究決定，對各科室部門的內部招待費用進行限額管理，超出限額標準，其超出部分由各部門負責人承擔。
內部招待費用標準：
關于對電話費、手機費的管理規定
為節約開支，公司自20__年1月1日起，對各科室及個人手機實行限額管理，超出限額標準，其超出部分由各部門或個人自理。
注：總經理、銷售經理、原料經理手機費，根據實際業務，實報實銷。
財務公司管理制度范文篇16
第一條為認真貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，強化村委的安全生產責任意識，預防和減少各類事故的發生，保障人民群眾生命和財產安全，根據《安全生產法》、《安徽省安全生產條例》等法律法規，以及區政府關于安全生產目標管理考核的有關規定，制定本辦法。
第二條本辦法適用于鄉轄區各村的安全生產目標責任考核。
第三條安全生產目標責任考核分為工作目標考核和事故控制指標考核。
工作目標主要考核組織領導、機構建設、責任制落實、預防措施、安全投入、應急救援、建章立制、事故處理、宣傳教育、專項整治、隱患治理、落實和執行上級工作部署以及安全生產日常監控等。事故控制指標主要考核安全生產各類事故起數、事故死亡人數等。
第四條鄉政府年初向各村下達安全生產責任目標或簽訂年度安全生產目標責任書。各村委會必須按照責任目標承諾的要求，認真履行工作職責，層層分解安全責任，強化措施，狠抓落實，確保完成各項工作目標和事故控制指標。
第五條安全生產目標責任考核分為平時考核與年終考核相結合，由鄉安委會統一組織，鄉安委辦和有關部門具體實施。
第六條考核采取百分制，逐項對照考核標準打分。有下列情況之一的為安全生產不合格單位同時實行一票否決。
1、年度內被鄉安委會通報批評三次的;
2、村轄區有非法采礦的;
3、村轄區有非法儲存危險化學品，煙花爆竹未及時上報的;
4、未成立安全生產領導機構和義務消防隊的，發生火災等其他事故，村未積極組織救援，未能消滅初期火災的;
5、村安全管理工作不到位，村轄區年度內發生一次死亡1人(含1人)以上安全生產事故1起;或發生其他安全生產事故造成重大社會影響的。
第七條安全生產工作考核結果，納入村崗位目標責任制考核和村主任政績考核內容。
財務公司管理制度范文篇17
為了加強規范公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產、積極增收節支，提高公司的經濟效益，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，達到企業資產保值增值的目的。根據國家有關法律、法規財務制度，結合公司的具體情況，制定本制度。
財務會計
財務、會計人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續齊全、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結，及時核對，保證賬實相符。
財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財務制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。
財務、會計人員力求穩定，不得隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦理交接手續的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。出納員不得監管會計檔案保管和債務賬目的登記工作。
完成本職工作以及相關領導交辦的其他工作。
會計核算
公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制，以人民幣為記帳本位幣。
一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
公司以單價20__元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設備;
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設備。
各類固定資產折舊年限為：
1、房屋及建筑物年;
2、機器設備年;
3、電子設備、運輸工具年;
4、其他設備年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。
購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。
固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。
資金、現金、費用管理
財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。建立和健全《現金日記賬》薄，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。做到日清月結，賬實相符。
所有現金收支由出納負責。銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位(人)。
庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。
任何現金支出必須按相關程序報批，因出差或其他原因必須預支現金的，需填寫借款單，經余總簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或報銷，借款清單在報銷完畢后退還借款人。
對所有報銷內容，應符合報銷憑證的使用范圍及性質，相關部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報余總批準。
出納嚴格資金使用審核手續，對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
所有辦公用具、用品的購置統一由相關負責人報經領導批準后方可購置。
所有用具必須統一專人管理。辦理登記領用手續。個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
其他事項
按照上級領導的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
配合公司業務部門的財務決算進行監督管理。
自覺接受上級領導、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
本制度中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。
相關人員工作流程
由于部分客戶反映收到貨后發現產品不配套，發現包裝內缺少配件，配件上有中文字體的現象(外貿)，以及發貨前相關人員在確認單據時未及時請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節嚴重，公司現要求涉及各個部門的相關負責人必須對每批次每件產品進行確認，請各相關部門引起重視。
具體流程如下：
成品倉庫：華燕紅協調和監督倉庫相關人員的工作安排，并且做好每日的成品配發貨，核對產品型號、數量等相關工作。月底必須把當月發貨數量、規格型號統計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數據的真實化、準確化。
采購部：根據訂單要求進行采購，要確認所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當月簡易房和陶瓷類發貨數量、規格型號統計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數據的真實化、準確化。
總公司、佳芬潔具：總公司和分公司辦公室文員、會計和出納月底必須把當月發貨數量、規格型號、金額統計好，每月初1號至5號核對，確保數據的真實化、準確化。(總公司和分公司文員必須確認每批單子要蓋有現金收訖章方可發貨)
辦公室：跟單人員在收到訂單后，做出初步審核，再交余總審批后才能執行。制成銷售訂單，交給采購部、生產部或生產進程跟進員(張金明)。蔣玲妹月底必須把當月發貨數量、規格型號、金額(包括現金賬)統計，以及每月月底各業務人員銷售產值的明細表統計，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數據的真實化、準確化。關于業務人員銷售產值明細確認無誤后，交業務總監審核，余總審批后交財務計算工資。訂單表格現已修改，辦公室文員必須按照新表格執行，要及時去財務部門確認客戶款是否到公司賬戶，嚴格按照公司規定款到發貨執行。對于一些客戶款部分到賬或樣品需要打折扣的，必須余總審批簽字后，財務才能同意蓋章，同時財務對金額要核實無誤后，方可放行。
配件倉庫：根據采購單的相關要求，做好配件、輔料的確認工作，數量核對無誤后入庫，配件、輔料的擺放要求必須和常規的配件、輔料區分開。
二車間：車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領取配件，領取時必須按照訂單的具體要求執行，如發現有質量問題不能判定的時候，請及時和品檢員項月忠溝通處理;包裝人員在包裝封箱前一定要通知辦公室跟單人員，及時安排項月忠等人配合抽檢，確認是否配套、是否缺少配件以及是否有質量問題等。確認無誤后方可進行包裝封箱。
生產進程跟進員：根據訂單要求進行跟蹤生產進度，要確認交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。
生產統計、入庫：方為芳要及時確認產品的型號和包裝紙箱的型號、數量，必須按照要求執行，并做好每日各工段日常統計工作，確認無誤后，填寫日報表并通知成品倉庫張燕及時安排人員擺放到倉庫指定地方，并根據交接日報表核對型號、數量等明細，確認無誤后做好入庫等工作。
以上事項請相關責任人按照要求執行!如發現弄虛作假的一律按公司的相關制度處理，情節嚴重的賠償后開除處理!
財務公司管理制度范文篇18
1.認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。
2.編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4.學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。
5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。
6.根據財務監督制度的需要，設置會計、出納財產管理員崗位。
7.會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。
8.學校出納人員要認真管理好學校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10.做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11.認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府采購制度。
12.在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創見并促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。
13.不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。
財務公司管理制度范文篇19
小學財務管理制度
為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體狀況，制定本制度。
一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校狀況制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產管理
1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。
3、學校財務處主管有權且務必組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。
4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
財務公司管理制度范文篇20
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由財務經理、會計、出納和審計工作人員組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作
第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不以白條抵押現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須會計主管簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。□財務工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理指派人員或主管副總經理監交。
□支票管理
第十九條支票由出納員保管。支票使用時須有"支票領用單"，經主管會計批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
第二十一條財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。
第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。
第二十三條收到的無論是現金支票還是轉賬支票，出納員都要當天送存銀行。
第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
□現金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)玉米令散戶的收購支出;
(五)結算起點以下的零星支出;
(六)總經理批準的其他開支。
欠款結算起點定為5000元，結算規定的調整，由總經理確定。第二十六條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。
第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行，下班后公司不允許存放現金。
第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由會計主管審核，總經理批準后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計主管審核，總經理批準后由出納支付現金。
第三十三條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門負責人簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門負責人、總經理簽字。會計主管審核有關憑證。第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
□會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
□處罰辦法
第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
□附則
第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十五條本規定自發布之日起生效。
財務空白單據管理辦法
我公司財務空白單據管理實行分級管理的辦法，根據單據的重要性分為三類，一類跟資金有關的票據由財務主管親自管理;二類是重要的物料管理的票據由專人管理，財務主管監督;三類普通管理的票據由財務專人管理和監督。
工作流程如下：
1、使用部門提出申請，填寫申請審批單。一聯存根;二聯申請;申請部門負責人簽字。
2、財務部門票據管理人員審核，并和申請部門人員共同設計版本。
3、
4、
5、財務主管審核，簽批。票據印刷后，由財務票據人員簽收，并登記入冊。使用部門領取，財務票據管理人員必須登記、蓋章，雙方簽字。
6、使用部門再次領取，必須交回原單據，財務部門負責審核是否合理。
7、如果單據出現問題，財務部門要及時上報總經理。登記表格格式如下：
票據名稱：領取部門：編號
領取人日期保管歸還日期歸還人主管
外出辦理業務索取報銷憑證的規定
為加強公司內部企業管理，降低費用支出，同時做到即不偷稅、漏稅，又能合理避稅，現對公司人員辦理業務在索要發票時應注意的問題規定如下：
1、凡本公司人員辦理業務需索要報銷憑證的，必須取得對方單位開具其經營業務范圍內的項目或內容的發票(如工業加工業、建筑安裝業、商業批發、零售等)。
2、購買原材料、輔助材料、設備配件等應該索取對方單位開具增值稅專用發票。開具增值稅專用發票應注意以下幾點：
(1)在同一個單位公司買設備同時又購買設備配件的應要求供貨方將設備與配件分別開具增值稅專用發票，否則我們不能收取。
(2)開具的增值稅專用發票應是電腦版專用發票，電腦版專用發票開具很嚴格，發票右上方密碼區內所有數字、符號既不能壓線，又不能出線，必須在密碼區方框內。
(3)電腦版增值稅專用發票最下邊“收款人”“復核”“開票人”處必須將三人的名字全部打印，缺一不可。
(4)供貨單位在加蓋單位印章時必須蓋在發票右下方“銷售單位(章)”處，加蓋的印章應是：單位的財務專用章或發票專用章。
(5)在同一單位公司購買物品品種太多，受發票的局限制不能
列明所有物品名稱的，可綜合開具(如閥門一批、軸承一批等)。但在增值稅專用發票后面必須附有稅務部門的統一印制的“增值稅專用發票銷貨清單”，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財務專用章。
(6)物資的名稱、規格型號、單位、數量、單價等必須齊全。以上6項，不允許有任何差錯，如有一項不符合要求也不應收取，否則稅務部門將不予認證，企業也就不能抵扣。
3、公司購買物資，接受勞務(如在外單位加工配件、修理修配)索要發票時，應核查供貨方或提供勞務方提供的發票與共行業是否相符，不相符的不能收取，否則稅務部門將視為白條處理，進行企業所得稅納稅調整。
4、在行政事業單位辦理業務應收取當地財政部門監制的行政事業單位繳費專用發票。
5、接受外單位提供的勞務或服務的發票不允許有涂改現象，如遇特殊情況的，必須要求提供勞務或服務方在發票涂改處加蓋該單位財務專用章，和開票人私章，否則不能收取。
6、無論辦理何種業務，收取的發票必須是套寫票，并且大、小寫金額要一致，不是套寫票或發票大、小寫金額不一致，不準收取。
廢料處理程序
我公司生產過程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等，實行新
第12/16頁
的處理手續，過程如下;
一、公司根據實際情況確定價格，總經理簽字后方可生效。
二、客戶認為價格合理后，與公司的主管部門簽訂合同，到現場裝貨，然后進行過磅，過磅員及責任人要簽字。(領料通知單必須加蓋財務章)
三、客戶憑過磅單或量方單據到財務部開出庫單并交款，出庫單必須加蓋財務章，否則無效。(出庫單包括存根聯、記帳聯、財務聯及出門證)
四、客戶交款后，財務人員將出庫單的出門證一聯交與客戶，客戶可以根據出庫單出門證一聯出門。
五、保衛人員見加蓋財務章的出庫單，可以放行，但必須再復核一下出庫單和實際物品的種類和數量是否相符，如果認為有不符的地方，拒絕其出門，然后及時上報，等待處理。
六、保衛人員第二天早晨及時將出庫單出門證上交財務部門，財務部門及時進行審核，如有問題及時回報，等待處理。
財務部門安全管理
為了確保財務部門的現金、票據、發票、帳本、報表、憑證的保密性和安全性，特制定本規定。
一、現金的管理。出納每天做到日清日結，庫存現金不準超3000
元，由于記帳錯誤或疏忽出現問題自己付全部責任。
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二、銀行存款、應收票據的管理。每月編制銀行余額調節表，如果
由于工作疏忽導致有未達帳項，付全責。應收票據要求日清日結，在收承兌匯票時要仔細認真，收假承兌或不合格承兌，附全責。
三、增值稅發票、普通銷售發票、玉米收購發票的管理。做到不虛開、錯開發票，以及確保發票的安全，以防被盜丟失，出現問題付全部責任。
四、憑證、帳本、報表的管理。每天下班后要存放好憑證、帳本、報表，如出現問題，此人承擔全部責任。
五、單據、保管帳管理。單據、保管帳保證安全存放，以防被盜丟失。
六、金庫的安全管理。防盜門隨手開門，隨手關門，堅決杜絕不關門走人，外人隨便進入，如果出現問題此人承擔全部責任。
七、財務科科室內財務的管理，做到下班后保證關好門，關好窗，以防財務被盜丟失。
八、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須會計主管審核，經總經理批準。
關于發票入帳及報銷單據簽字手續的規定
為了規范我公司的簽字程序，特規定如下內容：
一、發票及報銷單據必須有四個人簽字后，方可入帳。一是經辦人;二是分管部門負責人;三是財務主管;四是總經理。
二、發票入帳，首先由經辦人和分管領導簽字以后，匯總集中到財務科審核，財務主管認為發票符合財務手續合格后方可簽字(有合同必須附合同)，然后再由總經理簽字。
三、報銷單據入帳，首先是報銷人也就是經辦人將報銷單據匯總分類后，填寫好報銷單。自己簽完字以后，由部門主管審核后簽字，然后到財務科，由財務主管根據公司及稅務政策進行審核，認為無誤后簽字，再到總經理處簽字，然后再交到財務，由財務處理有關賬務。(費用報銷單必須由經辦人自己辦理，外人代替報銷，財務有權拒絕付款。)
四、發票入帳簽字位置的規定，所有人員簽字必需在規定的簽字章內進行簽字，不按規定簽字，財務有權拒絕簽字。
五、出現以下問題有關人員必須拒簽。部門負責人不知此事;認為其的花費不合理;材料的價格過高，必須拒簽;財務主管認為票據不合理，花費不符合公司規定和稅法及會計制度，必須拒簽;總經理最后把關簽字。
六、簽字時間的規定：供應、土建、設備、客服等發票的入帳簽字時間為每周五財務、總經理簽字;后勤部門以及業務員的費用報銷簽字時間為每周六財務、總經理簽字，特殊情況除外。
七、報銷時間的規定：當月發生的費用在當月或第二個月的10號前報銷，部門負責人、財務、總經理簽字時效為一周，超過一周，財務有權拒絕簽字和付款，如果有特殊情況除外。
關于內部招待費用的管理規定
為了規范公司業務用餐管理，避免鋪張浪費，經公司研究決定，對各科室部門的內部招待費用進行限額管理，超出限額標準，其超出部分由各部門負責人承擔。
內部招待費用標準：
關于對電話費、手機費的管理規定
為節約開支，公司自20__年1月1日起，對各科室及個人手機實行限額管理，超出限額標準，其超出部分由各部門或個人自理。
注：總經理、銷售經理、原料經理手機費，根據實際業務，實報實銷。