穩定的制度有助于降低市場波動和不確定性，增強企業的競爭力和可持續性，為企業的長期穩健發展提供有力支撐。優秀的財務制度借款管理是怎么寫的？小編給大家整理了財務制度借款管理，希望對大家有所幫助。

財務制度借款管理篇1

一、借款一般要求

1、公事需要才能借款，私事不能借款。

2、一般情況下，不允許重復借款，即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復借款。

3、借條必須寫明返款時間或報銷時間，由出納負責跟蹤催款，并及時向財務經理和財務總監反饋情況。

4、借條存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現金。備用金由會計入賬，嚴格控制備用金額度，杜絕公款私用，財務部門隨時檢查和要求交回備用金，并根據實際需要再給予辦理備用金借款。

二、借款責任

1、如果造成損失，部門總監或經理承擔60%的經濟責任，總經理或總裁承擔30%的經濟責任，財務經理或財務總監承擔10%的經濟責任。

2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔。

三、借款權限

1、借款金額在3000元以下的，由各部門總監（或經理）審核和財務經理審批，但借款期限不能超過1個月，超過一個月的由財務總監審批；借款金額在3000—10000元的，由各部門總監（或經理）和財務總監共同審核，由總經理審批；借款金額在10000元以上的，由各部門總監（或經理）和財務總監共同審核，經總經理審確認后，上報總裁審批。

2、重復借款：累計金額在10000元以下的，由各部門總監（或經理）和財務總監審核，由總經理審批；累計金額在10000元以上的，由總裁審批。

四、借款管理說明：

1、借款人報銷金額不夠抵借款的應當以現金歸返。如果需要再借款，一般情況下，應當先返款再借款，才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的，必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明，讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應當承擔的責任。

2、借條一般情況下不在會計處入賬，而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時，審核和審批人既要核實賬上是否有借款，又要核實出納處是否有借款，給審核審批工作帶來復雜性。同時，由出納在源頭直接把關，有利于問題的快速反應，有利于責任分配管理。

財務制度借款管理篇2

為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：

一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。

二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的.會計制度的規定更正、補充。

三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。

四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。

五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。

六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。

七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。

八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。

九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。

十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

財務制度借款管理篇3

一、為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用于全公司員工。

二、本制度將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、項目投資相關支出及專項支出等，按照報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度執行。

三、借支管理規定及借支流程

第一條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差

返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其

他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）外出購進材料需借支現金5000元以上的填寫《申購單》，填明所購材料名稱、

牌子、規格、數量、價格、金額。

（五）借款銷賬規定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（七）借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

第二條借款流程

（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一

致，不得涂改)、支票或現金。

（二)審批流程：財務部復核→總經理審批(5000元以上董事長審批）。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

第一部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品

備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的

累計支出原則上不得超出預算。

第二條費用報銷的一般規定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據。

（二）填寫《報銷單》應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目

認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內

容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門負責人審核簽字→財務部

審核簽字→總經理審批→到財務部出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度及流程

（一）業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示總經

理)；住宿費和餐費，總經理的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：

（二）費用標準的補充說明：

1、、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準行。

2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。

特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。

3、差旅費的報銷，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

5、、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1、、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的`、

行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2、、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定

辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用

標準填寫《報銷單》，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:

為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政后勤部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請:公司行政后勤部每月根據需求及庫存情況合理編制購置預算，實際

購置時填寫《申購單》按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報

銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第六條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規范招待費的支出，招待費應事前征得總經理的同意。超出開支

權限額的開支由招待人自行墊付之后，提交總經理審批后方可實行超額報銷。

1)、各級管理人員業務招待費開支權限

①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；

②、副總經理為1000元以下；

③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

2)、業務招待費報銷單據簽批權限：

①、公司開支由總經理簽批。

②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

2、培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排。

3、其他費用：根據實際需要據實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條工薪福利及相關費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

（二）工薪福利支付流程

1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保

險等信息，轉交財務部；

2、年度獎金：財務部根據總經理審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

3、按工薪審批程序審批；

4、每月10日前由財務部通過現金形式支付工資；員工到財務部領工資條并與現金進行核實

（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

（四）社會保險支付流程：

1、由行政后勤部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

2、社會保險金由行政后勤部協助財務部辦理銀行托收手續，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（五）其他福利費支出由公司經辦人按審批后的支付標準填寫報銷單→財務進行財務復

核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第二部分專項支出財務報銷制度及流程

第一條專項支出主要包括固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項

費用等。

（一）固定資產購置和對外投資權限

1、支付金額5000元以下（含5000元）的固定資產（含設備、固定資產大修理，下同）

購置，由總經理審批；

2、支付金額5000元～10萬元（含10萬元）的固定資產投資，由董事長審批；

3、支付金額10萬元以上的固定資產投資，由公司董事會決議。

第二條固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司相關規定填寫《申購單》并報批。

（二）報銷標準：批準生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

1、資產驗收無誤后，經辦人憑發票等資料，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字）；

2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據審批后的報銷單以現金形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第三條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含廣告及宣傳活動費、

公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由經辦人根據實際需要向總經理提交請示報

告，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3、付款流程：

1)、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

2)、按審批程序審批：財務復核→總經理審批；

3)、財務部根據審批后的報銷單金額付款；

4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第三部分其他相關規定

第一條關于預付款及定金、應付賬款的支付

1、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與合同核對后，方可支付。

2、應付賬款的支付，由經辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發票或材料對賬清單，經財務部審核，總經理審批后，方可支付。

第二條關于支付憑證要有效和規范

（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改

要有開具方在更正處蓋章確認。

（二)報銷憑證的抬頭(單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收

款單位印章一致。

（三）差旅費、業務招待費的報銷，須填制《報銷單》。

（四）物資購進的單據必須是發票，并附送貨單或驗收單。

（五）財務部收取的發票必須是財政部門監制的收款收據。

第四部分報銷時間的具體規定

第一條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷

時間具體安排如下：

（一）、財務報銷：公司財務部每周五為財務報銷日。

（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第一條本制度解釋權歸公司財務部。

第二條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

財務制度借款管理篇4

一、資金管理

(一)、財務預算與管理鄉屬各單位的財務收支實行統一管理，收入與支出根據各單位收費、經營等實際情況編制預算收支方案，再由鄉鎮政府與鄉財政所結合各單位的實際情況，編制預算方案。

(二)、現金、存款管理

1、鄉財政所設立資金結算統管賬戶，統一管理各單位財務，貨幣資金(現金、存款)由核算會計管理。各單位現金、存款等貨幣資金須及時存入資金結算賬戶，其他人不得管理現金。

2、任何單位不準坐支現金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。

3、鄉屬各單位不準在鄉信用社私設賬戶，統一由財政所在信用社設立資金結算賬戶。

4、各單位大額支出費用實行銀行轉賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。

5、嚴格控制資金出借，未經主管領導同意的不得向外借款。辦理預支資金超過1000元由主管領導審批后方可辦理。

6、各單位由報賬員可以申請留有2000元的備用金，用于各單位報賬。

7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。

(三)、收入、支出管理

1、各單位的收入、支出嚴格執行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準坐支現金。

2、各單位的收入必須按規定存入財政結算戶，私設小金庫和公款私存。

3、各單位取得的各項收入通過財政結算戶，支出經審批后，由財政結算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。

4、嚴格執行單位領導一支筆審批制度。各單位的支出票據，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。

5、支出票據報銷辦法。支出票據由經辦人、證明人和單位領導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法。

6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結束后15天內必須報清票據，不得拖延，造成賬務處理不及時。

7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據，準確核算登記帳務，每月30日前記清當月賬務，并及時、準確填報個單位會計報表。

8、核算會計總出納和報賬員必須根據審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結算，做到銀行存款日記賬與現金日記賬日清月結，并定期和銀行核對賬務，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。

二、財產管理

1、各單位必須建立、健全固定資產和財產登記簿，所有財產都必須登記入賬并指定專人保管。

2、定期盤點賬務是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產時，必須報請鄉領導辦公會議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產管理機關審批。

3、對出租或承包的固定資產要簽訂合同，對丟失損壞集體財產者，保管員要按賬面財產原值予以賠償。

4、人員工作變動，應及時辦理公有財產的移交手續。

5、新購財產、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據采購辦的審批意見辦理資金支付手續。

三、財務監督與審計

1、鄉財政所負責落實本單位的財務管理及財務公開制度。

2、鄉財政所每年必須對各單位的賬務審計一次。

3、鄉財政所負責統一管理票據的領發、繳銷和保管，并對有收費的.單位依據票據管理規定嚴格審核領銷票，各單位對領取的票據必須按票據管理法規，妥善管理，不得轉借、轉讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據。

4、鄉屬各單位干部離任時，凡涉及到有關財務的人員，必須進行離任審計，結清財務手續，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。

四、處罰辦法

1、會計賬務的處理必須堅持日清月結，每月25日前各單位必須結清當月賬務，否則按《會計法》從嚴追究其責任人的責任。

2、對坐支現金、侵占、挪用公款或專項資金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。

3、對未經領導同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。

4、嚴格執行財務審批制度，如發現有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其責任人的責任。

5、對發現有不按規定使用票據者，依據票據管理的有關規定，予以處罰。

6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務保管和單位負責人的責任，并由財務保管員按照賬面原值予以賠償。

財務制度借款管理篇5

依照公司章程和基本管理制度的規定，公司必須嚴格規范財務工作流程，加強財務管理制度，明確責任，防范經濟風險，提高工作效率，特制定本規定。

第一條借款流程

因公司經營性業務和采購公司資產經證明確實有需要借款的，首先經辦人應填寫“借據”并注明用途，提交部門負責人審核簽字，根據不同的金額按本規定報經審批，憑有效審批的“借據”到財務部門領取借款。

第二條借款用途和限額

（一）招待費、業務費、差旅費：部門員工累計金額1500元，部門主管2500元，部門經理4000元，公司總經理8000元。

（二）一般性采購：備件、裝飾件采購，部門員工累計金額2000元；其他項目采購，部門員工累計金額1000元；

（三）食堂周轉金：累計金額20000元（由財務部門控制）；

（四）重大采購或重要事務：部門負責人累計金額5000元；高層管理人員10000元。

第三條借款審批權限

（一）凡借款人必須填寫“借據”，由部門經理簽字確認，報備總經理審批同意，按財務借款審批權限執行。

（二）管理人員在限額內的借款須經財務經理審核簽名，方可借支；

第四條借款責任

（一）借款人必須及時歸還借款，自借款之日起最長時間不得超過15天（特殊情況除外）還款或沖抵當次有效報帳金額，否則公司財務部門有責任催促且有權停發該借款人的工資。若出現了風險的，借款審核、審批的相關負責人必須承擔追回或代借款人償還借款的責任；

（二）對于借款人的借款必須按照上述流程、用途、限額、審批權限嚴格審核、審批，任何人不得違反本規定的流程、用途、限額、審批權限，一經發現，公司責令立即歸還借款外并處一定的經濟處罰。

第五條本規定經2011年1月1日公司總經理會議修訂通過，自2011年1月1日起施行。

財務制度借款管理篇6

第一章：總則

第一條：為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條：本制度適用公司所有部門。

第二章：費用報銷基本制度及基本流程

第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。

第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);

3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

4、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

5、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;

9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;

10、出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認;

第六條：單筆報銷總額超過20__元，需要提前一天通知財務備款。

第七條：費用報銷基本流程：

第八條：差旅費報銷

1、因公出差的辦理程序

1.1因公出差的員工必須事先填寫"出差申請單"，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人、公司負責人審批簽字。

1.2出差人員借款需持批準后的"出差申請單"填寫"借款申請單"，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。

1.3凡與原"出差申請單"規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。

1.4出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

1.5出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫"費用報銷單"，后附"出差申請單"，執行費用報銷流程。

2、差旅費標準

2.4伙食和交通補助依據實際出差天數憑相應發票結算，原則上采用額度內實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。

2.5出差期間招待客戶需要事先經公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。

2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

2.8部門經理以下(含部門經理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經公司負責人批準后方可乘坐飛機。

2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上(市內)不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。

2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。

2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。

2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數執行。出差在20公里以內(含市內)，不享受伙食補助。

2.13應優先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據在規定標準內據實報銷住宿費，超過部分自負。

第十條：辦公費報銷

行政部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執行公司借款流程。

行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執行公司費用報銷流程。

第十一條：業務招待費

1.公司級招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。

2.部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。

3.進行招待申請時應填寫"業務招待申請單"，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

4.其它非公招待客人一律由個人承擔

第十二條：交通費

原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。

第十三條：通訊費

1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發放，不再報銷;

2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;

3.固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。

第十四條：教育經費及培訓費

1.教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。

2.費用發生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。

3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。

第十五條：會議費

1.各部門因工作需要參加各種會議的，應填寫"參會申請單"，詳細注明會議性質、內容、目的`、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，"參會申請單"后附"會議邀請函"，經部門負責人核實、公司負責人簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。

2.參會人員應嚴格控制其費用總額，不得無故超支。

3.會議結束后5日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附"參會申請表"及"會議邀請函"。第十六條：未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由集團公司財務部上報總裁辦酌情處理。

第三章：報銷時間的具體規定

第十七條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.各公司財務部根據實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。

2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第四章：借款標準及流程

第十八條：借款標準

1.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。

2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。

3.員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部支取現金。

4.辦公人員借用公款，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。

5.借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。

6.個人非公原因一律不得向公司借支。

第十九條：借款流程

第五章：費用審批管理

第二十條：費用審批管理。

1.公司負責人在董事會授權內行使審批權。

2.公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統一審批。

3.公司負責人外出時可以指定授權人(電話授權)，報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續。

4.審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。

5.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

6.公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金

的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。

7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5—10倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。

8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%--50%的罰款。

9.因審核過失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。

10.財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

11.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人(副總)、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

第六章：附則

第二十一條：本制度解釋權歸公司財務部。

第二十二條：本制度經總裁辦公室討論通過并由執行副總裁簽字后生效，修改亦同。

財務制度借款管理篇7

根據財務部門《關于加強財務管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務管理，規范資金支出，杜絕財務問題，特制定此財務報銷制度。具體制度如下：

1.嚴格按照財務部門下發的《通知》執行財務報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規范流程，堅決避免出現問題，杜絕任何違反財務規定的行為。

2.所有財務支出項目必須通過科務會表決通過，經領導同意后方可執行。

3.按照財務部門要求，以采購為目的的出行，需經領導同意后，派指定至少2人同行。

4.簽字審批程序需按照規定流程，逐級簽字，不能越級簽字。

5.杜絕工作人員代替責任人簽字問題。

6.經費支出審批手續需完備，經費支出審批簽字需完整，單據應具有審核人和復核人雙方簽字。

7.資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規定的`物品。

8.物品領用需有簽字手續，組織活動需有明細清單。

9.一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應先請示領導，再進行補簽。

10.做好財務預算，不得超預算支出。

11.開具發票時，發票單位應與收款單位一致。

12.及時回票報銷。領取支票后10個工作日內應取回發票，遇特殊情況不能超過一個月。

13.采購物品需在正規超市、商場或明碼標價的電商處購買。

14.需簽訂合同的財務支出項目，應先經過局法務審核合同，通過后方可進行下一步流程。

15.保管好個人手上的公務卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報并掛失。

16.熟悉財務報銷政策，避免出現支出金額和標準產生差異。

17.盡量不使用現金結算，如遇特殊情況，先請示領導后再做決斷。

財務制度借款管理篇8

為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人—主管副總—財務—總經理簽批后，可暫時向公司借款。

二、借款原則：

實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

四、還款期限

1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。

3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。

4、備用金借款結算時間為一月。

五、借款定額

各部門因業務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”。務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。

八、財務監督

財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。